依據我國公司法的規(guī)定，公司是可以設立子公司和分公司的，而設立這些公司的時候，總公司或者母公司需要進行相應的注冊登記，而擅自設立是需要受到處罰的，那么對公司擅自設立分公司的行為如何處罰?

北京盈科（成都）律師事務所的杜莉律師做出了詳細解答：

對公司擅自設立分公司的行為怎樣處罰

一、簡要情況

某時代廣場百貨有限公司注冊資本一千萬元，公司住所在該省省會××區(qū)××路224號。2003年初，該公司未經工商登記，擅自在另一街道115號開設了名為“時代廣場”的大型商場。

該省省工商局經檢總隊根據群眾舉報對此進行了立案調查，認定該公司的行為屬于擅自設立分公司，其行為違反了《公司登記管理條例》第四十條之規(guī)定，“自然”應對該公司進行處罰。但在處罰依據上辦案機構和法制機構產生分歧。爭議的焦點是對公司擅自設立分公司依據什么處罰?主要問題是部門規(guī)章能否超出法律、行政法規(guī)的規(guī)定對當事人設定處罰?

杜莉律師：畢業(yè)于四川大學法律本科，具有證券、基金從業(yè)資格，投資項目分析師。執(zhí)業(yè)以來辦理了大量的侵權，合同糾紛。擅長房地產、建筑工程、知識產權法律服務。任多家企業(yè)常年法律顧問，研究資本市場和PPP項目。

杜莉律師補充:

二、 法律適用及分析

《公司法》和《公司登記管理條例》是我國目前涉及公司的主要法律規(guī)范。首先大家再次仔細查閱了這兩個法律規(guī)范?！豆痉ā芬?guī)定公司的分公司必須登記，《公司登記管理條例》列專章對分公司的登記做出了規(guī)定，包括分公司的特征、登記管轄、登記事項、設立登記、變更登記、注銷登記[7]等。但是上述法律、行政法規(guī)卻都令人奇怪地沒有設定對公司擅自設立分公司的處罰條款。當然，從法律規(guī)范的行為模式和對應罰則來看，法律規(guī)范“必須這樣行為”的模式和“不準這樣行為”的模式，有些是找不到罰則的。

既然如此，有人提出是否可按公司沒有變更登記對公司進行處罰。經查《公司登記管理條例》第九條，公司的登記事項包括名稱、住所、法定代表人、注冊資本、企業(yè)類型、經營范圍、營業(yè)期限、有限責任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱，不包括分公司的登記。因為分公司不是公司的登記事項，固也不能按公司擅自變更登記事項引用《公司登記管理條例》第六十三條作為處罰的依據。

那么，部門規(guī)章是否有權彌補上述立法“缺陷”，對公司擅自設立分公司的行為做出處罰規(guī)定呢?顯然，國家工商總局是持肯定態(tài)度的，國家工商總局1998年的《公司登記管理若干問題的規(guī)定》第三十二條規(guī)定，公司擅自設立分公司的，責令改正;有非法所得的，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元;沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款。辦案機構認為，可以據此作為本案的處罰依據，以往大量的處罰就是這樣做的。經查，全國也有許多類似的情況。但法制機構認為不宜適用。主要依據是：這一規(guī)定違背《行政處罰法》第十二條的規(guī)定，具體分析如下：

我們理解《行政處罰法》第十二條就部門規(guī)章處理行政處罰問題明確了一般原則和例外原則。一般原則為：當國家已經就某一事項制定了法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章就同一事項的規(guī)定不能超出上位法規(guī)范的范圍。一些學者也支持這一觀點?！缎姓幜P法》第十二條明確指出這個范圍是上位法規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度，部門規(guī)章只能在這個范圍內作出具體明確的規(guī)定，目的是便于實務中操作。只有當國家尚未制定法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章對違反行政管理秩序的行為，只能設定警告或者一定數量罰款的行政處罰，并且罰款的上限不能自行決定，而由國務院規(guī)定，這是例外原則。1996年國務院《關于貫徹實施〈中華人民共和國行政處罰法〉的通知》規(guī)定，“行政處罰法施行后制定的規(guī)章新設定行政處罰，必須依照行政處罰法的規(guī)定執(zhí)行。國務院各部門制定的規(guī)章對非經營活動中的違法行為設定罰款不得超過1000元;對經營活動中的違法行為，有違法所得的，設定罰款不得超過違法所得的3倍，但是最高不得超過30000元，沒有違法所得的，設定罰款不得超過10000元;超過上述限額的，應當報國務院批準?！睆倪@些論述來看，顯然國務院也是遵循了《行政處罰法》第十二條的規(guī)定，并且附加了一些條件，例如區(qū)分了非經營活動中的違法行為、經營活動中有違法所得的違法行為、經營活動中沒有違法所得的違法行為、超出限額報國務院批準等。只不過有一點沒有明說，就是“當國家已經就某一事項制定了法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章就同一事項的規(guī)定不能超出上位法規(guī)范的范圍?！钡菊涱^一句就明確“行政處罰法施行后制定的規(guī)章新設定行政處罰，必須依照行政處罰法的規(guī)定執(zhí)行”的說法，意思已經隱含了。

杜莉律師補充：

在國家已經就公司的規(guī)范這一事項制定了《公司法》和《公司登記管理條例》后，我們認為就不能再適用《行政處罰法》第十二條的例外原則，只能適用該條的一般原則。由于這兩個上位法都沒有對公司擅自設立分公司的行為設定處罰條款，當然談不上對分公司處罰的種類和幅度了。

我們理解《行政處罰法》第十二條“尚未制定法律、行政法規(guī)”的規(guī)定是指國家對某一社會事項沒有制定法律、行政法規(guī)，而不是已經制定的法律、行政法規(guī)對某些“理應”規(guī)定的事項沒有做出規(guī)定。從法理的角度看，《行政處罰法》第十二條的規(guī)定源于下位法不得超越上位法和對公民來說“法無規(guī)定盡可行”原則。

從憲法的角度說，部門規(guī)章只能根據法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權限內，發(fā)布命令、指示和規(guī)章。對此，《立法法》第七十一條給予了具體明確，即國務院具有行政管理職能的直屬機構，可以根據法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權限范圍內，制定規(guī)章。部門規(guī)章規(guī)定的事項應當屬于執(zhí)行法律或者國務院的行政法規(guī)、決定、命令的事項。

從行政訴訟的角度講，《行政訴訟法》明確法院審理行政案件為參照部門規(guī)章，并未將規(guī)章作為法院法律適用的必然依據。實際上，行政機關依據規(guī)章作出的具體行政行為就是司法審查的對象，并且規(guī)章本身也可以作為司法審查的對象。如果把規(guī)章作為依據，就相當于許可行政機關自己制定司法審查的標準，這不僅不利于保護行政管理相對方的合法權益，而且不符合行政機關依法行使職權的原則。

杜莉律師補充：

因此83號令有越權設定處罰之嫌。事實上，83號令第一條表明的本規(guī)定依據《公司法》和《公司登記管理條例》制定，那么，該規(guī)定第三十二條的依據在哪里呢?。

我們認為，可以依據《企業(yè)法人登記管理條例》及其實施細則處理對公司擅自設立分公司的行為。具體論述略。

以上就是對“對公司擅自設立分公司的行為怎樣處罰”問題進行的解答，對擅自設立分公司的處罰，有一般的原則和例外原則兩種，一般是依據企業(yè)法人登記管理條例的規(guī)定進行處罰。

注冊一家分公司

是很多大公司業(yè)務發(fā)展與地域拓展的需要

那么

注冊分公司和注冊普通公司有區(qū)別嗎？

注冊分公司通常有什么流程呢？

注冊分公司需要注意什么呢？

一、公司的分類

分類：本地分公司和外地分公司

本地分公司：比如說總公司設立在上海，分公司同樣開設在上海，本地分公司一般情況下屬于非獨立核算，企業(yè)無需進行稅務相關。本地分公司注冊必須是實地注冊；

外地分公司：比如說總公司設立在非上海區(qū)域，分公司開設在上海，外地分公司屬于獨立核算，企業(yè)需要獨立做稅務相關。外地分公司可以選擇園區(qū)注冊或者實地注冊。

二、分公司設立的條件

1、設立分公司必須在符合國家規(guī)定的情況下，以總公司名來進行命名;

2、分公司的經營范圍不能超過總公司的經營范圍;

3、分公司不能擁有法人資格，它只能作為一個總公司在注冊地外設立的經營機構。

三、分公司注冊所需材料

1、總公司營業(yè)執(zhí)照副本原件；

2、公章原件；

3、總公司公司章程調檔；

4、總公司法人身份證復印件，分公司負責人身份證原件；

5、會計上崗證復印件及會計人員身份證復印件（獨立核算的分公司）；

6、房產證復印件，租賃合同原件，房產登記信息表（實地注冊的分公司）。

四、分公司注冊流程

本地分公司（非獨立核算）：

名稱核定→工商登記→領取營業(yè)執(zhí)照；

外地分公司（獨立核算）：

名稱核名→工商登記→領取營業(yè)執(zhí)照→銀行開戶→核定稅種

以上內容來自于西安逸誠財稅事務所整理、部分內容來自于網絡

依據我國公司法的規(guī)定，公司是可以設立子公司和分公司的，而設立這些公司的時候，總公司或者母公司需要進行相應的注冊登記，而擅自設立是需要受到處罰的，那么對公司擅自設立分公司的行為如何處罰?

北京盈科（成都）律師事務所的杜莉律師做出了詳細解答：

對公司擅自設立分公司的行為怎樣處罰

一、簡要情況

某時代廣場百貨有限公司注冊資本一千萬元，公司住所在該省省會××區(qū)××路224號。2003年初，該公司未經工商登記，擅自在另一街道115號開設了名為“時代廣場”的大型商場。

該省省工商局經檢總隊根據群眾舉報對此進行了立案調查，認定該公司的行為屬于擅自設立分公司，其行為違反了《公司登記管理條例》第四十條之規(guī)定，“自然”應對該公司進行處罰。但在處罰依據上辦案機構和法制機構產生分歧。爭議的焦點是對公司擅自設立分公司依據什么處罰?主要問題是部門規(guī)章能否超出法律、行政法規(guī)的規(guī)定對當事人設定處罰?

杜莉律師：畢業(yè)于四川大學法律本科，具有證券、基金從業(yè)資格，投資項目分析師。執(zhí)業(yè)以來辦理了大量的侵權，合同糾紛。擅長房地產、建筑工程、知識產權法律服務。任多家企業(yè)常年法律顧問，研究資本市場和PPP項目。

杜莉律師補充:

二、 法律適用及分析

《公司法》和《公司登記管理條例》是我國目前涉及公司的主要法律規(guī)范。首先大家再次仔細查閱了這兩個法律規(guī)范?！豆痉ā芬?guī)定公司的分公司必須登記，《公司登記管理條例》列專章對分公司的登記做出了規(guī)定，包括分公司的特征、登記管轄、登記事項、設立登記、變更登記、注銷登記[7]等。但是上述法律、行政法規(guī)卻都令人奇怪地沒有設定對公司擅自設立分公司的處罰條款。當然，從法律規(guī)范的行為模式和對應罰則來看，法律規(guī)范“必須這樣行為”的模式和“不準這樣行為”的模式，有些是找不到罰則的。

既然如此，有人提出是否可按公司沒有變更登記對公司進行處罰。經查《公司登記管理條例》第九條，公司的登記事項包括名稱、住所、法定代表人、注冊資本、企業(yè)類型、經營范圍、營業(yè)期限、有限責任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱，不包括分公司的登記。因為分公司不是公司的登記事項，固也不能按公司擅自變更登記事項引用《公司登記管理條例》第六十三條作為處罰的依據。

那么，部門規(guī)章是否有權彌補上述立法“缺陷”，對公司擅自設立分公司的行為做出處罰規(guī)定呢?顯然，國家工商總局是持肯定態(tài)度的，國家工商總局1998年的《公司登記管理若干問題的規(guī)定》第三十二條規(guī)定，公司擅自設立分公司的，責令改正;有非法所得的，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元;沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款。辦案機構認為，可以據此作為本案的處罰依據，以往大量的處罰就是這樣做的。經查，全國也有許多類似的情況。但法制機構認為不宜適用。主要依據是：這一規(guī)定違背《行政處罰法》第十二條的規(guī)定，具體分析如下：

我們理解《行政處罰法》第十二條就部門規(guī)章處理行政處罰問題明確了一般原則和例外原則。一般原則為：當國家已經就某一事項制定了法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章就同一事項的規(guī)定不能超出上位法規(guī)范的范圍。一些學者也支持這一觀點?！缎姓幜P法》第十二條明確指出這個范圍是上位法規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度，部門規(guī)章只能在這個范圍內作出具體明確的規(guī)定，目的是便于實務中操作。只有當國家尚未制定法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章對違反行政管理秩序的行為，只能設定警告或者一定數量罰款的行政處罰，并且罰款的上限不能自行決定，而由國務院規(guī)定，這是例外原則。1996年國務院《關于貫徹實施〈中華人民共和國行政處罰法〉的通知》規(guī)定，“行政處罰法施行后制定的規(guī)章新設定行政處罰，必須依照行政處罰法的規(guī)定執(zhí)行。國務院各部門制定的規(guī)章對非經營活動中的違法行為設定罰款不得超過1000元;對經營活動中的違法行為，有違法所得的，設定罰款不得超過違法所得的3倍，但是最高不得超過30000元，沒有違法所得的，設定罰款不得超過10000元;超過上述限額的，應當報國務院批準?！睆倪@些論述來看，顯然國務院也是遵循了《行政處罰法》第十二條的規(guī)定，并且附加了一些條件，例如區(qū)分了非經營活動中的違法行為、經營活動中有違法所得的違法行為、經營活動中沒有違法所得的違法行為、超出限額報國務院批準等。只不過有一點沒有明說，就是“當國家已經就某一事項制定了法律、行政法規(guī)時，部門規(guī)章就同一事項的規(guī)定不能超出上位法規(guī)范的范圍?！钡菊涱^一句就明確“行政處罰法施行后制定的規(guī)章新設定行政處罰，必須依照行政處罰法的規(guī)定執(zhí)行”的說法，意思已經隱含了。

杜莉律師補充：

在國家已經就公司的規(guī)范這一事項制定了《公司法》和《公司登記管理條例》后，我們認為就不能再適用《行政處罰法》第十二條的例外原則，只能適用該條的一般原則。由于這兩個上位法都沒有對公司擅自設立分公司的行為設定處罰條款，當然談不上對分公司處罰的種類和幅度了。

我們理解《行政處罰法》第十二條“尚未制定法律、行政法規(guī)”的規(guī)定是指國家對某一社會事項沒有制定法律、行政法規(guī)，而不是已經制定的法律、行政法規(guī)對某些“理應”規(guī)定的事項沒有做出規(guī)定。從法理的角度看，《行政處罰法》第十二條的規(guī)定源于下位法不得超越上位法和對公民來說“法無規(guī)定盡可行”原則。

從憲法的角度說，部門規(guī)章只能根據法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權限內，發(fā)布命令、指示和規(guī)章。對此，《立法法》第七十一條給予了具體明確，即國務院具有行政管理職能的直屬機構，可以根據法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權限范圍內，制定規(guī)章。部門規(guī)章規(guī)定的事項應當屬于執(zhí)行法律或者國務院的行政法規(guī)、決定、命令的事項。

從行政訴訟的角度講，《行政訴訟法》明確法院審理行政案件為參照部門規(guī)章，并未將規(guī)章作為法院法律適用的必然依據。實際上，行政機關依據規(guī)章作出的具體行政行為就是司法審查的對象，并且規(guī)章本身也可以作為司法審查的對象。如果把規(guī)章作為依據，就相當于許可行政機關自己制定司法審查的標準，這不僅不利于保護行政管理相對方的合法權益，而且不符合行政機關依法行使職權的原則。

杜莉律師補充：

因此83號令有越權設定處罰之嫌。事實上，83號令第一條表明的本規(guī)定依據《公司法》和《公司登記管理條例》制定，那么，該規(guī)定第三十二條的依據在哪里呢?。

我們認為，可以依據《企業(yè)法人登記管理條例》及其實施細則處理對公司擅自設立分公司的行為。具體論述略。

以上就是對“對公司擅自設立分公司的行為怎樣處罰”問題進行的解答，對擅自設立分公司的處罰，有一般的原則和例外原則兩種，一般是依據企業(yè)法人登記管理條例的規(guī)定進行處罰。