出口退稅網上申報平臺常見問題

1.如何獲得最新出口退稅申報系統(tǒng)及退稅率文庫？

問題回復：根據國家稅務總局統(tǒng)一要求，出口退稅實行電子化管理，企業(yè)進行出口退稅申報須采用國家稅務總局統(tǒng)一開發(fā)研制的最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)。該系統(tǒng)由國家稅務總局委托大連龍圖信息技術股份有限公司統(tǒng)一開發(fā)，供全國范圍的出口企業(yè)免費使用，不需要任何費用。出口退稅企業(yè)可以登錄中國出口退稅咨詢網（http://taxrefund），登錄網站首頁后進入“下載專區(qū)”，下載最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)及最新退稅率文庫。

2.如何對申報系統(tǒng)數(shù)據進行備份？

問題回復：申報系統(tǒng)使用一段時間之后，用戶須定期對申報系統(tǒng)數(shù)據進行備份，其主要目的是為了保證申報系統(tǒng)在發(fā)生意外事件而造成數(shù)據被破壞時，數(shù)據能安全恢復。點擊“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)數(shù)據備份”，根據系統(tǒng)提示和用戶自身實際需要，選擇本地備份或者云備份。①本地備份，用戶根據實際情況可以選擇“完全數(shù)據備份”或者“業(yè)務數(shù)據備份”（前者備份系統(tǒng)內所有數(shù)據，備份文件格式為“db”，后者備份包含除商品代碼庫之外的所有數(shù)據，備份文件格式為“zip”）選擇后確認，根據系統(tǒng)的提示，點擊“確認”，進行備份，接下來用戶需選擇備份文件的存放路徑，如不選擇可直接點擊“確定”進行備份，系統(tǒng)會將數(shù)據存放到系統(tǒng)默認的目錄“C:退稅申報系統(tǒng)備份”下；如需更改可以自行選擇存儲的路徑。備份完成后，系統(tǒng)會提示備份數(shù)據存在的位置，并且以電腦的系統(tǒng)時間來命名備份文件。例如：20171227_1111代表2017年12月27日11點11分做的備份，以后用戶可根據備份時間的先后順序選擇性進行恢復，最后點擊“關閉”，系統(tǒng)數(shù)據備份完成。②云備份，系統(tǒng)數(shù)據備份窗口中，選擇“立即備份”，進行系統(tǒng)數(shù)據云備份，云端備份期間會驗證用戶當前申報系統(tǒng)中是否存在企業(yè)出口退免稅備案信息，如果存在，將會顯示備份數(shù)據成功，數(shù)據備份到云端。用戶在初次進行云備份時，系統(tǒng)會根據用戶的企業(yè)代碼自動產生初始密碼，并告知用戶密碼存放路徑，點擊“修改密碼”，可對初始密碼進行修改。

3.如何填報電子信息查詢？

問題回復：電子信息是出口退稅中非常重要的一個因素，但是實際操作中，經常會有電子信息滯后的情況發(fā)生，影響企業(yè)的退稅進度。電子信息包括報關單的電子信息、代理證明的電子信息、增值稅專用發(fā)票的電子信息、海關消費稅和增值稅的電子信息等，如用戶遇到相關問題，可填報“出口信息查詢申請錄入”，申請當?shù)囟悇諜C關在審核系統(tǒng)中查詢具體單證的電子信息是否存在。點擊“其他向導”→“其他申報數(shù)據采集”→“出口信息查詢申請錄入”界面，點擊“增加”錄入數(shù)據。

4.為什么生成申報數(shù)據后無法上傳？

問題回復：1.系統(tǒng)菜單、按鈕或樣式無法正常顯示（點擊上傳無反應）

建議使用win7操作系統(tǒng)，同時使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome 40及以上版本瀏覽器或360瀏覽器極速模式打開網上申報平臺。

2.預申報失敗提示上傳申報文件解密失敗(審核失敗)

出現(xiàn)申報文件上傳解密失敗是由于未使用最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據造成的。請到中國出口退稅咨詢網（taxrefund)下載最新版客戶端后，使用最新版申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據。

3.預申報失敗提示缺少cpinfo.xml(審核失敗)

出現(xiàn)提示缺少cpinfo.xml因為申報系統(tǒng)生成數(shù)據包時出現(xiàn)問題，建議撤銷申報，重新使用申報系統(tǒng)生成數(shù)據包后再次嘗試申報。如果還是不能上傳成功，建議聯(lián)系申報系統(tǒng) 客服電話：4006700581。

4.預申報提示企業(yè)納稅人識別號、社會信用代碼等信息不符

請對比出口退稅申報系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息和網上申報平臺首頁處的企業(yè)基本信息，如出現(xiàn)不一致情況，請按照網上申報平臺中的企業(yè)基本信息，在申報系統(tǒng)中重新錄入后再次生成預申報數(shù)據進行預審。

5.下載的申報系統(tǒng)的升級補丁，如何選擇安裝路徑？

問題回復：如果用戶安裝申報系統(tǒng)的路徑是默認路徑，那么補丁的路徑也是默認的。默認路徑為：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)2.0版。如果用戶安裝申報系統(tǒng)的路徑為自行選擇的其他位置，那么補丁只要安裝在目標文件下即可。

6.外貿企業(yè)第一次做退稅申請，外部出口明細數(shù)據采集，數(shù)據讀入時提示IC卡信息與系統(tǒng)不符，這時什么原因造成的？

問題回復：在出口退稅申報系統(tǒng)中查看企業(yè)基本信息有沒有填寫錯誤，建議仔細比對該處信息，需與網上申報平臺首頁處的企業(yè)基本信息保持一致。如果排除上述原因，還是有此提示，建議聯(lián)系申報客服，客服電話 ：4006700581。

7.平臺登錄口令忘記應該如何處理

問題回復：出口退稅網上申報平臺登錄的首要條件是納稅人已在稅務機關進行出口退（免）稅備案并辦理完結。而平臺和稅務機關辦理時間存在一天時間差，請在備案后隔天再次進行嘗試，平臺默認密碼為出口退（免）稅備案信息中的銀行賬號后8位。

8.平臺菜單、按鈕或樣式無法正常顯示

問題回復：建議使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome40及以上版本瀏覽器使用平臺。

9.預審數(shù)據一直排位如何處理

問題回復：出口退稅申報高峰期較為集中，一般為申報期最后幾天，系統(tǒng)在高峰期可能出現(xiàn)申報數(shù)據無法及時處理導致部分排位的情況，請您耐心等待，務必不要重復上傳數(shù)據，否則可能導致預申報失敗，另外請盡可能避開高峰期時間申報。

10.預申報數(shù)據無法轉正如何處理

問題回復：根據國家稅務總局要求，部分申報業(yè)務必須經預審核通過，沒有不可挑過疑點后方可進行正式申報，故在進行免抵退、免退稅周邊業(yè)務類及部分證明類申報時，請預申報成功后仔細查看疑點是否包含不可挑過的疑點，如果存在請參考疑點描述調整申報數(shù)據后再次申報。

11.預申報失敗提示申報文件上傳解密失敗

問題回復：出現(xiàn)申報文件上傳解壓縮失敗，通常情況下是用戶生成預申報數(shù)據包使用的不是最新版出口退稅申報系統(tǒng)2.0，請用戶使用最新版申報系統(tǒng)2.0進行生成數(shù)據包。

出口退稅其他熱點問題

問題一：公司地址變更，從朝陽區(qū)遷往開發(fā)區(qū)，如何辦理出口退稅備案變更手續(xù)？

答：根據《國家稅務總局關于部分稅務行政審批事項取消后有關管理問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第56號）第三條第三項的規(guī)定：“《出口退(免)稅備案表》中的內容發(fā)生變更的，出口企業(yè)或其他單位須自變更之日起30日內，向主管國稅機關提供相關資料，辦理備案內容的變更?！?/p>

出口企業(yè)需要在出口退稅申報系統(tǒng)中錄入出口退（免）稅備案變更內容，在“變更事項”項目中選擇“退稅稅務機關代碼”，然后在“變更后內容”中填寫正確的遷達地稅務機關代碼。

填寫完畢后，持《出口退（免）稅備案變更申請表》及電子數(shù)據前往原稅務機關辦理備案變更手續(xù)。

問題二：出口企業(yè)以前為生產企業(yè)，尚有出口報關單未申報免抵退稅，現(xiàn)在企業(yè)性質發(fā)生改變，要變?yōu)橥赓Q企業(yè)了，以前的報關單怎么辦？

答：根據《國家稅務總局關于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第12號)第一條第二項的規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位申請變更退(免)稅辦法的，經主管稅務機關批準變更的次月起按照變更后的退(免)稅辦法申報退(免)稅。企業(yè)應將批準變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報退(免)稅，變更后不得申報變更前出口貨物退(免)稅。

……

企業(yè)按照變更前退(免)稅辦法已申報但在批準變更前未審核辦理的退(免)稅，主管稅務機關對其按照原退(免)稅辦法單獨審核、審批辦理。對原執(zhí)行免抵退稅辦法的企業(yè)，主管稅務機關對已按免抵退稅辦法申報的退(免)稅應全部按規(guī)定審核通過后，一次性審批辦理退(免)稅。

退(免)稅辦法由免抵退稅變更為免退稅的，批準變更前已通過認證的增值稅專用發(fā)票或取得的海關進口增值稅專用繳款書，出口企業(yè)或其他單位不得作為申報免退稅的原始憑證?！?/p>

因此，出口企業(yè)尚未申報退(免)稅的出口貨物，應在申請由生產企業(yè)變更為外貿企業(yè)前盡快申報出口貨物退(免)稅。

問題三：代理證明號指什么？

答：稅務機關開具的《代理出口貨物證明》的編號。

問題四：外貿企業(yè)出口的貨物，有些是從一般納稅人處購進的貨物，并取得了17%稅率的增值稅專用發(fā)票，有些是從小規(guī)模納稅人處購進的貨物，并取得了3%征收率的增值稅專用發(fā)票，這些專用發(fā)票可以一起辦理出口退稅嗎？

答：根據《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）文件第三條的相關規(guī)定：

“……

1.外貿企業(yè)購進按簡易辦法征稅的出口貨物、從小規(guī)模納稅人購進的出口貨物，其退稅率分別為簡易辦法實際執(zhí)行的征收率、小規(guī)模納稅人征收率。上述出口貨物取得增值稅專用發(fā)票的，退稅率按照增值稅專用發(fā)票上的稅率和出口貨物退稅率孰低的原則確定。

……

（三）適用不同退稅率的貨物勞務，應分開報關、核算并申報退(免)稅，未分開報關、核算或劃分不清的，從低適用退稅率?！?/p>

所以，如果外貿企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進貨物并取得增值稅專用發(fā)票，需要單獨進行報關、核算并申報退(免)稅。

問題五：退稅的前提條件必須是收到貨款(即收匯)嗎？

答：是的，根據《國家稅務總局關于出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第30號）第一條的規(guī)定：“出口企業(yè)申報退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報期截止之日內收匯(跨境貿易人民幣結算的為收取人民幣，下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料；未在退(免)稅申報期截止之日內收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報期的截止之日內收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策?！?/p>

問題六：三證合一后，想到主管稅務機關變更稅號為統(tǒng)一社會信用代碼，是否需要將老稅號的發(fā)票退完稅再做變更，如果現(xiàn)在做了變更，老稅號的發(fā)票還能退稅嗎？

答：可以退稅。出口企業(yè)三證合一之后，以原納稅人識別號開具的專用發(fā)票依然可以正常申報退（免）稅。

來源：北京國稅出口退稅