出口退稅網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)常見(jiàn)問(wèn)題

1.如何獲得最新出口退稅申報(bào)系統(tǒng)及退稅率文庫(kù)？

問(wèn)題回復(fù)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一要求，出口退稅實(shí)行電子化管理，企業(yè)進(jìn)行出口退稅申報(bào)須采用國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一開(kāi)發(fā)研制的最新版本的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。該系統(tǒng)由國(guó)家稅務(wù)總局委托大連龍圖信息技術(shù)股份有限公司統(tǒng)一開(kāi)發(fā)，供全國(guó)范圍的出口企業(yè)免費(fèi)使用，不需要任何費(fèi)用。出口退稅企業(yè)可以登錄中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)（http://taxrefund），登錄網(wǎng)站首頁(yè)后進(jìn)入“下載專區(qū)”，下載最新版本的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)及最新退稅率文庫(kù)。

2.如何對(duì)申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份？

問(wèn)題回復(fù)：申報(bào)系統(tǒng)使用一段時(shí)間之后，用戶須定期對(duì)申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，其主要目的是為了保證申報(bào)系統(tǒng)在發(fā)生意外事件而造成數(shù)據(jù)被破壞時(shí)，數(shù)據(jù)能安全恢復(fù)。點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”→“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，根據(jù)系統(tǒng)提示和用戶自身實(shí)際需要，選擇本地備份或者云備份。①本地備份，用戶根據(jù)實(shí)際情況可以選擇“完全數(shù)據(jù)備份”或者“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份”（前者備份系統(tǒng)內(nèi)所有數(shù)據(jù)，備份文件格式為“db”，后者備份包含除商品代碼庫(kù)之外的所有數(shù)據(jù)，備份文件格式為“zip”）選擇后確認(rèn)，根據(jù)系統(tǒng)的提示，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，進(jìn)行備份，接下來(lái)用戶需選擇備份文件的存放路徑，如不選擇可直接點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行備份，系統(tǒng)會(huì)將數(shù)據(jù)存放到系統(tǒng)默認(rèn)的目錄“C:退稅申報(bào)系統(tǒng)備份”下；如需更改可以自行選擇存儲(chǔ)的路徑。備份完成后，系統(tǒng)會(huì)提示備份數(shù)據(jù)存在的位置，并且以電腦的系統(tǒng)時(shí)間來(lái)命名備份文件。例如：20171227_1111代表2017年12月27日11點(diǎn)11分做的備份，以后用戶可根據(jù)備份時(shí)間的先后順序選擇性進(jìn)行恢復(fù)，最后點(diǎn)擊“關(guān)閉”，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份完成。②云備份，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份窗口中，選擇“立即備份”，進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)云備份，云端備份期間會(huì)驗(yàn)證用戶當(dāng)前申報(bào)系統(tǒng)中是否存在企業(yè)出口退免稅備案信息，如果存在，將會(huì)顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端。用戶在初次進(jìn)行云備份時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶的企業(yè)代碼自動(dòng)產(chǎn)生初始密碼，并告知用戶密碼存放路徑，點(diǎn)擊“修改密碼”，可對(duì)初始密碼進(jìn)行修改。

3.如何填報(bào)電子信息查詢？

問(wèn)題回復(fù)：電子信息是出口退稅中非常重要的一個(gè)因素，但是實(shí)際操作中，經(jīng)常會(huì)有電子信息滯后的情況發(fā)生，影響企業(yè)的退稅進(jìn)度。電子信息包括報(bào)關(guān)單的電子信息、代理證明的電子信息、增值稅專用發(fā)票的電子信息、海關(guān)消費(fèi)稅和增值稅的電子信息等，如用戶遇到相關(guān)問(wèn)題，可填報(bào)“出口信息查詢申請(qǐng)錄入”，申請(qǐng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)在審核系統(tǒng)中查詢具體單證的電子信息是否存在。點(diǎn)擊“其他向?qū)А薄捌渌陥?bào)數(shù)據(jù)采集”→“出口信息查詢申請(qǐng)錄入”界面，點(diǎn)擊“增加”錄入數(shù)據(jù)。

4.為什么生成申報(bào)數(shù)據(jù)后無(wú)法上傳？

問(wèn)題回復(fù)：1.系統(tǒng)菜單、按鈕或樣式無(wú)法正常顯示（點(diǎn)擊上傳無(wú)反應(yīng)）

建議使用win7操作系統(tǒng)，同時(shí)使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome 40及以上版本瀏覽器或360瀏覽器極速模式打開(kāi)網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)。

2.預(yù)申報(bào)失敗提示上傳申報(bào)文件解密失敗(審核失敗)

出現(xiàn)申報(bào)文件上傳解密失敗是由于未使用最新版本的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)生成申報(bào)數(shù)據(jù)造成的。請(qǐng)到中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)（taxrefund)下載最新版客戶端后，使用最新版申報(bào)系統(tǒng)生成申報(bào)數(shù)據(jù)。

3.預(yù)申報(bào)失敗提示缺少cpinfo.xml(審核失敗)

出現(xiàn)提示缺少cpinfo.xml因?yàn)樯陥?bào)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)包時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，建議撤銷申報(bào)，重新使用申報(bào)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)包后再次嘗試申報(bào)。如果還是不能上傳成功，建議聯(lián)系申報(bào)系統(tǒng) 客服電話：4006700581。

4.預(yù)申報(bào)提示企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)、社會(huì)信用代碼等信息不符

請(qǐng)對(duì)比出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息和網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)首頁(yè)處的企業(yè)基本信息，如出現(xiàn)不一致情況，請(qǐng)按照網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)中的企業(yè)基本信息，在申報(bào)系統(tǒng)中重新錄入后再次生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審。

5.下載的申報(bào)系統(tǒng)的升級(jí)補(bǔ)丁，如何選擇安裝路徑？

問(wèn)題回復(fù)：如果用戶安裝申報(bào)系統(tǒng)的路徑是默認(rèn)路徑，那么補(bǔ)丁的路徑也是默認(rèn)的。默認(rèn)路徑為：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.0版。如果用戶安裝申報(bào)系統(tǒng)的路徑為自行選擇的其他位置，那么補(bǔ)丁只要安裝在目標(biāo)文件下即可。

6.外貿(mào)企業(yè)第一次做退稅申請(qǐng)，外部出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集，數(shù)據(jù)讀入時(shí)提示IC卡信息與系統(tǒng)不符，這時(shí)什么原因造成的？

問(wèn)題回復(fù)：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中查看企業(yè)基本信息有沒(méi)有填寫錯(cuò)誤，建議仔細(xì)比對(duì)該處信息，需與網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)首頁(yè)處的企業(yè)基本信息保持一致。如果排除上述原因，還是有此提示，建議聯(lián)系申報(bào)客服，客服電話 ：4006700581。

7.平臺(tái)登錄口令忘記應(yīng)該如何處理

問(wèn)題回復(fù)：出口退稅網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)登錄的首要條件是納稅人已在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行出口退（免）稅備案并辦理完結(jié)。而平臺(tái)和稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理時(shí)間存在一天時(shí)間差，請(qǐng)?jiān)趥浒负蟾籼煸俅芜M(jìn)行嘗試，平臺(tái)默認(rèn)密碼為出口退（免）稅備案信息中的銀行賬號(hào)后8位。

8.平臺(tái)菜單、按鈕或樣式無(wú)法正常顯示

問(wèn)題回復(fù)：建議使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome40及以上版本瀏覽器使用平臺(tái)。

9.預(yù)審數(shù)據(jù)一直排位如何處理

問(wèn)題回復(fù)：出口退稅申報(bào)高峰期較為集中，一般為申報(bào)期最后幾天，系統(tǒng)在高峰期可能出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法及時(shí)處理導(dǎo)致部分排位的情況，請(qǐng)您耐心等待，務(wù)必不要重復(fù)上傳數(shù)據(jù)，否則可能導(dǎo)致預(yù)申報(bào)失敗，另外請(qǐng)盡可能避開(kāi)高峰期時(shí)間申報(bào)。

10.預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法轉(zhuǎn)正如何處理

問(wèn)題回復(fù)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，部分申報(bào)業(yè)務(wù)必須經(jīng)預(yù)審核通過(guò)，沒(méi)有不可挑過(guò)疑點(diǎn)后方可進(jìn)行正式申報(bào)，故在進(jìn)行免抵退、免退稅周邊業(yè)務(wù)類及部分證明類申報(bào)時(shí)，請(qǐng)預(yù)申報(bào)成功后仔細(xì)查看疑點(diǎn)是否包含不可挑過(guò)的疑點(diǎn)，如果存在請(qǐng)參考疑點(diǎn)描述調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)后再次申報(bào)。

11.預(yù)申報(bào)失敗提示申報(bào)文件上傳解密失敗

問(wèn)題回復(fù)：出現(xiàn)申報(bào)文件上傳解壓縮失敗，通常情況下是用戶生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)包使用的不是最新版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.0，請(qǐng)用戶使用最新版申報(bào)系統(tǒng)2.0進(jìn)行生成數(shù)據(jù)包。

出口退稅其他熱點(diǎn)問(wèn)題

問(wèn)題一：公司地址變更，從朝陽(yáng)區(qū)遷往開(kāi)發(fā)區(qū)，如何辦理出口退稅備案變更手續(xù)？

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)行政審批事項(xiàng)取消后有關(guān)管理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第56號(hào)）第三條第三項(xiàng)的規(guī)定：“《出口退(免)稅備案表》中的內(nèi)容發(fā)生變更的，出口企業(yè)或其他單位須自變更之日起30日內(nèi)，向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)提供相關(guān)資料，辦理備案內(nèi)容的變更。”

出口企業(yè)需要在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入出口退（免）稅備案變更內(nèi)容，在“變更事項(xiàng)”項(xiàng)目中選擇“退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”，然后在“變更后內(nèi)容”中填寫正確的遷達(dá)地稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼。

填寫完畢后，持《出口退（免）稅備案變更申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)前往原稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案變更手續(xù)。

問(wèn)題二：出口企業(yè)以前為生產(chǎn)企業(yè)，尚有出口報(bào)關(guān)單未申報(bào)免抵退稅，現(xiàn)在企業(yè)性質(zhì)發(fā)生改變，要變?yōu)橥赓Q(mào)企業(yè)了，以前的報(bào)關(guān)單怎么辦？

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào))第一條第二項(xiàng)的規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位申請(qǐng)變更退(免)稅辦法的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)變更的次月起按照變更后的退(免)稅辦法申報(bào)退(免)稅。企業(yè)應(yīng)將批準(zhǔn)變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報(bào)退(免)稅，變更后不得申報(bào)變更前出口貨物退(免)稅。

……

企業(yè)按照變更前退(免)稅辦法已申報(bào)但在批準(zhǔn)變更前未審核辦理的退(免)稅，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其按照原退(免)稅辦法單獨(dú)審核、審批辦理。對(duì)原執(zhí)行免抵退稅辦法的企業(yè)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)已按免抵退稅辦法申報(bào)的退(免)稅應(yīng)全部按規(guī)定審核通過(guò)后，一次性審批辦理退(免)稅。

退(免)稅辦法由免抵退稅變更為免退稅的，批準(zhǔn)變更前已通過(guò)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票或取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，出口企業(yè)或其他單位不得作為申報(bào)免退稅的原始憑證?！?/p>

因此，出口企業(yè)尚未申報(bào)退(免)稅的出口貨物，應(yīng)在申請(qǐng)由生產(chǎn)企業(yè)變更為外貿(mào)企業(yè)前盡快申報(bào)出口貨物退(免)稅。

問(wèn)題三：代理證明號(hào)指什么？

答：稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的《代理出口貨物證明》的編號(hào)。

問(wèn)題四：外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，有些是從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)的貨物，并取得了17%稅率的增值稅專用發(fā)票，有些是從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)的貨物，并取得了3%征收率的增值稅專用發(fā)票，這些專用發(fā)票可以一起辦理出口退稅嗎？

答：根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）文件第三條的相關(guān)規(guī)定：

“……

1.外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)按簡(jiǎn)易辦法征稅的出口貨物、從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的出口貨物，其退稅率分別為簡(jiǎn)易辦法實(shí)際執(zhí)行的征收率、小規(guī)模納稅人征收率。上述出口貨物取得增值稅專用發(fā)票的，退稅率按照增值稅專用發(fā)票上的稅率和出口貨物退稅率孰低的原則確定。

……

（三）適用不同退稅率的貨物勞務(wù)，應(yīng)分開(kāi)報(bào)關(guān)、核算并申報(bào)退(免)稅，未分開(kāi)報(bào)關(guān)、核算或劃分不清的，從低適用退稅率?！?/p>

所以，如果外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)貨物并取得增值稅專用發(fā)票，需要單獨(dú)進(jìn)行報(bào)關(guān)、核算并申報(bào)退(免)稅。

問(wèn)題五：退稅的前提條件必須是收到貨款(即收匯)嗎？

答：是的，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)）第一條的規(guī)定：“出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣，下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料；未在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策?！?/p>

問(wèn)題六：三證合一后，想到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更稅號(hào)為統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，是否需要將老稅號(hào)的發(fā)票退完稅再做變更，如果現(xiàn)在做了變更，老稅號(hào)的發(fā)票還能退稅嗎？

答：可以退稅。出口企業(yè)三證合一之后，以原納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)具的專用發(fā)票依然可以正常申報(bào)退（免）稅。

來(lái)源：北京國(guó)稅出口退稅

代理出口退稅合法嗎？為什么會(huì)有違法的代理出口退稅？有一些沒(méi)做過(guò)代理退稅或者是了解不是很深的朋友會(huì)有這樣的問(wèn)題，下面立量多外貿(mào)出口代理公司為你詳細(xì)的說(shuō)明一下。

代理出口退稅合法嗎

在通常的情況下，其實(shí)代理出口退稅是合法的，國(guó)家目前沒(méi)有什么規(guī)定是說(shuō)代理/委托出口退稅是不允許的，是違法的，只要你是按國(guó)家正規(guī)的出口退稅流程進(jìn)行退稅是可以的。

代理出口退稅指的是，代理出口服務(wù)商受貿(mào)易公司或是個(gè)人soho或其他有出口需求的等單位的委托，代辦出口服務(wù)中的一個(gè)退稅環(huán)節(jié)。代理出口特殊之處便是代理企業(yè)對(duì)出口產(chǎn)品不做進(jìn)貨或自營(yíng)出口銷售的賬務(wù)處理，不負(fù)擔(dān)出口產(chǎn)品的盈虧。在代理出口服務(wù)中代理商只獲取相應(yīng)的傭金。委托單位屬自營(yíng)出口銷售。

什么樣的出口退稅是違法的

沒(méi)滿足退稅條件的公司或個(gè)人，利用貿(mào)易企業(yè)假裝成貿(mào)易自營(yíng)出口，從中騙取國(guó)家出口退稅金額，一旦查看會(huì)被判騙取出口退稅罪。

注意事項(xiàng)：現(xiàn)在，國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流的渠道越來(lái)越多，可以接觸貿(mào)易生意的機(jī)遇也越來(lái)越多，在出口貿(mào)易的拓展中一定需留意出口退稅的主體條件的區(qū)分，不然的話就算是有產(chǎn)品出口也可能涉嫌出口騙稅。

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