出口退稅網(wǎng)上申報平臺常見問題

1.如何獲得最新出口退稅申報系統(tǒng)及退稅率文庫？

問題回復：根據(jù)國家稅務總局統(tǒng)一要求，出口退稅實行電子化管理，企業(yè)進行出口退稅申報須采用國家稅務總局統(tǒng)一開發(fā)研制的最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)。該系統(tǒng)由國家稅務總局委托大連龍圖信息技術股份有限公司統(tǒng)一開發(fā)，供全國范圍的出口企業(yè)免費使用，不需要任何費用。出口退稅企業(yè)可以登錄中國出口退稅咨詢網(wǎng)（http://taxrefund），登錄網(wǎng)站首頁后進入“下載專區(qū)”，下載最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)及最新退稅率文庫。

2.如何對申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份？

問題回復：申報系統(tǒng)使用一段時間之后，用戶須定期對申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，其主要目的是為了保證申報系統(tǒng)在發(fā)生意外事件而造成數(shù)據(jù)被破壞時，數(shù)據(jù)能安全恢復。點擊“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，根據(jù)系統(tǒng)提示和用戶自身實際需要，選擇本地備份或者云備份。①本地備份，用戶根據(jù)實際情況可以選擇“完全數(shù)據(jù)備份”或者“業(yè)務數(shù)據(jù)備份”（前者備份系統(tǒng)內(nèi)所有數(shù)據(jù)，備份文件格式為“db”，后者備份包含除商品代碼庫之外的所有數(shù)據(jù)，備份文件格式為“zip”）選擇后確認，根據(jù)系統(tǒng)的提示，點擊“確認”，進行備份，接下來用戶需選擇備份文件的存放路徑，如不選擇可直接點擊“確定”進行備份，系統(tǒng)會將數(shù)據(jù)存放到系統(tǒng)默認的目錄“C:退稅申報系統(tǒng)備份”下；如需更改可以自行選擇存儲的路徑。備份完成后，系統(tǒng)會提示備份數(shù)據(jù)存在的位置，并且以電腦的系統(tǒng)時間來命名備份文件。例如：20171227_1111代表2017年12月27日11點11分做的備份，以后用戶可根據(jù)備份時間的先后順序選擇性進行恢復，最后點擊“關閉”，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份完成。②云備份，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份窗口中，選擇“立即備份”，進行系統(tǒng)數(shù)據(jù)云備份，云端備份期間會驗證用戶當前申報系統(tǒng)中是否存在企業(yè)出口退免稅備案信息，如果存在，將會顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端。用戶在初次進行云備份時，系統(tǒng)會根據(jù)用戶的企業(yè)代碼自動產(chǎn)生初始密碼，并告知用戶密碼存放路徑，點擊“修改密碼”，可對初始密碼進行修改。

3.如何填報電子信息查詢？

問題回復：電子信息是出口退稅中非常重要的一個因素，但是實際操作中，經(jīng)常會有電子信息滯后的情況發(fā)生，影響企業(yè)的退稅進度。電子信息包括報關單的電子信息、代理證明的電子信息、增值稅專用發(fā)票的電子信息、海關消費稅和增值稅的電子信息等，如用戶遇到相關問題，可填報“出口信息查詢申請錄入”，申請當?shù)囟悇諜C關在審核系統(tǒng)中查詢具體單證的電子信息是否存在。點擊“其他向?qū)А薄捌渌陥髷?shù)據(jù)采集”→“出口信息查詢申請錄入”界面，點擊“增加”錄入數(shù)據(jù)。

4.為什么生成申報數(shù)據(jù)后無法上傳？

問題回復：1.系統(tǒng)菜單、按鈕或樣式無法正常顯示（點擊上傳無反應）

建議使用win7操作系統(tǒng)，同時使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome 40及以上版本瀏覽器或360瀏覽器極速模式打開網(wǎng)上申報平臺。

2.預申報失敗提示上傳申報文件解密失敗(審核失敗)

出現(xiàn)申報文件上傳解密失敗是由于未使用最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據(jù)造成的。請到中國出口退稅咨詢網(wǎng)（taxrefund)下載最新版客戶端后，使用最新版申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據(jù)。

3.預申報失敗提示缺少cpinfo.xml(審核失敗)

出現(xiàn)提示缺少cpinfo.xml因為申報系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)包時出現(xiàn)問題，建議撤銷申報，重新使用申報系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)包后再次嘗試申報。如果還是不能上傳成功，建議聯(lián)系申報系統(tǒng) 客服電話：4006700581。

4.預申報提示企業(yè)納稅人識別號、社會信用代碼等信息不符

請對比出口退稅申報系統(tǒng)中的企業(yè)基本信息和網(wǎng)上申報平臺首頁處的企業(yè)基本信息，如出現(xiàn)不一致情況，請按照網(wǎng)上申報平臺中的企業(yè)基本信息，在申報系統(tǒng)中重新錄入后再次生成預申報數(shù)據(jù)進行預審。

5.下載的申報系統(tǒng)的升級補丁，如何選擇安裝路徑？

問題回復：如果用戶安裝申報系統(tǒng)的路徑是默認路徑，那么補丁的路徑也是默認的。默認路徑為：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)2.0版。如果用戶安裝申報系統(tǒng)的路徑為自行選擇的其他位置，那么補丁只要安裝在目標文件下即可。

6.外貿(mào)企業(yè)第一次做退稅申請，外部出口明細數(shù)據(jù)采集，數(shù)據(jù)讀入時提示IC卡信息與系統(tǒng)不符，這時什么原因造成的？

問題回復：在出口退稅申報系統(tǒng)中查看企業(yè)基本信息有沒有填寫錯誤，建議仔細比對該處信息，需與網(wǎng)上申報平臺首頁處的企業(yè)基本信息保持一致。如果排除上述原因，還是有此提示，建議聯(lián)系申報客服，客服電話 ：4006700581。

7.平臺登錄口令忘記應該如何處理

問題回復：出口退稅網(wǎng)上申報平臺登錄的首要條件是納稅人已在稅務機關進行出口退（免）稅備案并辦理完結(jié)。而平臺和稅務機關辦理時間存在一天時間差，請在備案后隔天再次進行嘗試，平臺默認密碼為出口退（免）稅備案信息中的銀行賬號后8位。

8.平臺菜單、按鈕或樣式無法正常顯示

問題回復：建議使用Internet Explorer 10.0及以上版本或Google Chrome40及以上版本瀏覽器使用平臺。

9.預審數(shù)據(jù)一直排位如何處理

問題回復：出口退稅申報高峰期較為集中，一般為申報期最后幾天，系統(tǒng)在高峰期可能出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)無法及時處理導致部分排位的情況，請您耐心等待，務必不要重復上傳數(shù)據(jù)，否則可能導致預申報失敗，另外請盡可能避開高峰期時間申報。

10.預申報數(shù)據(jù)無法轉(zhuǎn)正如何處理

問題回復：根據(jù)國家稅務總局要求，部分申報業(yè)務必須經(jīng)預審核通過，沒有不可挑過疑點后方可進行正式申報，故在進行免抵退、免退稅周邊業(yè)務類及部分證明類申報時，請預申報成功后仔細查看疑點是否包含不可挑過的疑點，如果存在請參考疑點描述調(diào)整申報數(shù)據(jù)后再次申報。

11.預申報失敗提示申報文件上傳解密失敗

問題回復：出現(xiàn)申報文件上傳解壓縮失敗，通常情況下是用戶生成預申報數(shù)據(jù)包使用的不是最新版出口退稅申報系統(tǒng)2.0，請用戶使用最新版申報系統(tǒng)2.0進行生成數(shù)據(jù)包。

出口退稅其他熱點問題

問題一：公司地址變更，從朝陽區(qū)遷往開發(fā)區(qū)，如何辦理出口退稅備案變更手續(xù)？

答：根據(jù)《國家稅務總局關于部分稅務行政審批事項取消后有關管理問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第56號）第三條第三項的規(guī)定：“《出口退(免)稅備案表》中的內(nèi)容發(fā)生變更的，出口企業(yè)或其他單位須自變更之日起30日內(nèi)，向主管國稅機關提供相關資料，辦理備案內(nèi)容的變更?！?/p>

出口企業(yè)需要在出口退稅申報系統(tǒng)中錄入出口退（免）稅備案變更內(nèi)容，在“變更事項”項目中選擇“退稅稅務機關代碼”，然后在“變更后內(nèi)容”中填寫正確的遷達地稅務機關代碼。

填寫完畢后，持《出口退（免）稅備案變更申請表》及電子數(shù)據(jù)前往原稅務機關辦理備案變更手續(xù)。

問題二：出口企業(yè)以前為生產(chǎn)企業(yè)，尚有出口報關單未申報免抵退稅，現(xiàn)在企業(yè)性質(zhì)發(fā)生改變，要變?yōu)橥赓Q(mào)企業(yè)了，以前的報關單怎么辦？

答：根據(jù)《國家稅務總局關于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第12號)第一條第二項的規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位申請變更退(免)稅辦法的，經(jīng)主管稅務機關批準變更的次月起按照變更后的退(免)稅辦法申報退(免)稅。企業(yè)應將批準變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報退(免)稅，變更后不得申報變更前出口貨物退(免)稅。

……

企業(yè)按照變更前退(免)稅辦法已申報但在批準變更前未審核辦理的退(免)稅，主管稅務機關對其按照原退(免)稅辦法單獨審核、審批辦理。對原執(zhí)行免抵退稅辦法的企業(yè)，主管稅務機關對已按免抵退稅辦法申報的退(免)稅應全部按規(guī)定審核通過后，一次性審批辦理退(免)稅。

退(免)稅辦法由免抵退稅變更為免退稅的，批準變更前已通過認證的增值稅專用發(fā)票或取得的海關進口增值稅專用繳款書，出口企業(yè)或其他單位不得作為申報免退稅的原始憑證?！?/p>

因此，出口企業(yè)尚未申報退(免)稅的出口貨物，應在申請由生產(chǎn)企業(yè)變更為外貿(mào)企業(yè)前盡快申報出口貨物退(免)稅。

問題三：代理證明號指什么？

答：稅務機關開具的《代理出口貨物證明》的編號。

問題四：外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，有些是從一般納稅人處購進的貨物，并取得了17%稅率的增值稅專用發(fā)票，有些是從小規(guī)模納稅人處購進的貨物，并取得了3%征收率的增值稅專用發(fā)票，這些專用發(fā)票可以一起辦理出口退稅嗎？

答：根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）文件第三條的相關規(guī)定：

“……

1.外貿(mào)企業(yè)購進按簡易辦法征稅的出口貨物、從小規(guī)模納稅人購進的出口貨物，其退稅率分別為簡易辦法實際執(zhí)行的征收率、小規(guī)模納稅人征收率。上述出口貨物取得增值稅專用發(fā)票的，退稅率按照增值稅專用發(fā)票上的稅率和出口貨物退稅率孰低的原則確定。

……

（三）適用不同退稅率的貨物勞務，應分開報關、核算并申報退(免)稅，未分開報關、核算或劃分不清的，從低適用退稅率?！?/p>

所以，如果外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進貨物并取得增值稅專用發(fā)票，需要單獨進行報關、核算并申報退(免)稅。

問題五：退稅的前提條件必須是收到貨款(即收匯)嗎？

答：是的，根據(jù)《國家稅務總局關于出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第30號）第一條的規(guī)定：“出口企業(yè)申報退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報期截止之日內(nèi)收匯(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣，下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料；未在退(免)稅申報期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報期的截止之日內(nèi)收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策?！?/p>

問題六：三證合一后，想到主管稅務機關變更稅號為統(tǒng)一社會信用代碼，是否需要將老稅號的發(fā)票退完稅再做變更，如果現(xiàn)在做了變更，老稅號的發(fā)票還能退稅嗎？

答：可以退稅。出口企業(yè)三證合一之后，以原納稅人識別號開具的專用發(fā)票依然可以正常申報退（免）稅。

來源：北京國稅出口退稅

最近，特朗普將對中國出口商品征收高達600億美元的關稅引起了很多朋友的關注，關稅，是進出口商品經(jīng)過一國關境時，由政府所設置的海關向其進出口商所征收的稅收，我們向其他國家出口商品時需要繳納相應的關稅，其他國家向中國出口商品時也要繳納關稅。

我們在香港購物時可以發(fā)現(xiàn)，同一種商品，香港和內(nèi)地的售價是不一樣的，往往香港地區(qū)要便宜很多，這其中就有關稅的影響。

關于關稅，今天我們來講一講企業(yè)出口退稅。出口退稅是指對出口商品已征收的國內(nèi)稅部分或全部退還給出口商的一種措施， 能夠有效地減輕企業(yè)的成本，提高企業(yè)競爭力。

根據(jù)規(guī)定，出口企業(yè)申報出口退（免）稅時，應當滿足以下基本條件：

“出口商應在規(guī)定期限內(nèi)，收齊出口貨物退（免）稅所需的有關單證，使用國家稅務總局認可的出口貨物退（免）稅電子申報系統(tǒng)生成電子申報數(shù)據(jù)，如實填寫出口貨物退（免）稅申報表，向稅務機關申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期申報的，除另有規(guī)定者外，稅務機關不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報，該補稅的應按有關規(guī)定補征稅款。”

企業(yè)出口退稅根據(jù)企業(yè)類型有不同的操作流程，我們以深圳生產(chǎn)企業(yè)為例簡單介紹一下。

納稅人生產(chǎn)企業(yè)出口貨物，在辦理出口退（免）稅備案后，可以在規(guī)定的退（免）稅申報期內(nèi)按規(guī)定申報增值稅退（免）稅或免稅，以及消費稅退（免）稅或免稅。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申請，納稅人需在深圳國稅網(wǎng)站軟件下載模塊下載最新版本的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)錄入生成退稅申請數(shù)據(jù)并預審通過，再生成正式申報數(shù)據(jù)。將正式申報數(shù)據(jù)打印出來交到主管稅局退稅審核員處處理。

關于出口退稅申報時限，企業(yè)在貨物報關出口之日次月起到次年的4月30日進行申報，如果超過這個期限，那么企業(yè)將不能申報免抵退稅了。

今天是2018年

2月報稅期的第二天

小編的后臺被粉絲的咨詢問題“刷屏”了

小編也是蒙圈的~

問題主要集中在：出口退稅預申報反饋的疑點，怎么跟之前不一樣了？

不少會計表示

“怎么現(xiàn)在疑點不明確提示了，是軟件出問題了嗎？”

“害怕填報的數(shù)據(jù)勾稽錯誤導致出現(xiàn)風險疑點，不敢自己動手了！”

“這個選項填報此內(nèi)容是否正確？是這一項出了問題了嗎？”

“咋越填越對不上賬，只有三次預申報機會都不敢試了！”

“沒有疑點提示，太多內(nèi)容需要校驗，好麻煩的說！”

“今天我的申報一個疑點都沒出，有點詭異，我一般都有疑點的啊，有點不敢相信自己的能力！”

。。。。。。

出口退稅預申報反饋疑點變化

申報期間，陸續(xù)很多會計都會遇到這種情況，這里統(tǒng)一告知大家：預申報反饋疑點描述有所調(diào)整，并不是申報軟件升級或者出了問題。

每家企業(yè)每天只可以進行3次預申報

企業(yè)每天預申報次數(shù)限制為3次，超出3次，則當日無法再做上傳操作。一定要慎用寶貴的預申報次數(shù)，保證申報數(shù)據(jù)的準確性。預申報超過3次后，頁面提醒如下圖所示：

本月要先升級碼庫再進行申報

根據(jù)國家稅收政策和進出口稅則的調(diào)整情況，國家稅務總局制定了2018A版出口退稅率文庫。請各出口企業(yè)下載最新退稅率文庫（商品代碼庫），升級成功后在進行出口退稅申報工作。

下載最新代碼庫文件名為CMCODE2018A_20180125.ZIP，更新后在申報系統(tǒng)中的版本號為CMCODE2018A_20180201。