淺談企業(yè)資金管理

　　企業(yè)管理管的主要是企業(yè)人、財、物三方面，其他管理都是這三個方面的派生管理，其中對物資資源管理往往是從價值形態(tài)進(jìn)行考慮的，因此，實(shí)質(zhì)上企業(yè)管理主要是對兩方面的管理，則人的管理和資金的管理?，F(xiàn)就自己多年企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷，談一下自己對企業(yè)資金管理的一些認(rèn)識。

　　說到企業(yè)的資金管理主要是指企業(yè)資金配置、使用效率、安全監(jiān)管三個方面管理。

　　一、企業(yè)資金配置的管理

　　企業(yè)資金是企業(yè)最重要的資源之一，談到資源我們自然想到的資源安全性、可用性、效率性，如何對資源進(jìn)行合理配置，是發(fā)揮資源效率的關(guān)鍵性所在，資金資源也不例外。企業(yè)資金配置管理應(yīng)當(dāng)回答三個方面問題，企業(yè)資金資源現(xiàn)占用哪幾個方面？企業(yè)現(xiàn)有的資金資源配置是否合理？如何進(jìn)一步優(yōu)化資金配置等。

待續(xù)…………

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　　資金管理也不難，經(jīng)不起系統(tǒng)化的研究：

　　第一方面：企業(yè)資金管理創(chuàng)新的理念與框架/

1、現(xiàn)金為王與資金管理的目標(biāo)/

2、經(jīng)濟(jì)活動的傳統(tǒng)分類與資金管理框架/

3、經(jīng)濟(jì)活動的重新分類與資金管理新框架/

4、營運(yùn)資金的重新界定與分類/

5、營運(yùn)資金績效評價體系創(chuàng)新/

6、營運(yùn)資金與財務(wù)風(fēng)險評估/

7、業(yè)務(wù)流程和商業(yè)模式創(chuàng)新與資金管理創(chuàng)新/

8、管理體制創(chuàng)新與資金管理創(chuàng)新/

9、混合所有制與資金管理創(chuàng)新/

　　第二方面：企業(yè)現(xiàn)金流管理與控制實(shí)務(wù)/

1、資金集中管理的主要實(shí)現(xiàn)形式/

/ 資金集中監(jiān)控系統(tǒng)/

/ 共用銀行集中賬戶/

/ 內(nèi)部銀行/

/ 結(jié)算中心/

/ 財務(wù)中心/

/ 財務(wù)中心+結(jié)算中心/

2、流動性管理/

/ 流動性管理的內(nèi)涵/

/ 現(xiàn)金管理/

/ 存貨管理/

/ 應(yīng)收與應(yīng)付款管理/

/ 營運(yùn)資本投融資策略/

3、資金分析與規(guī)劃/

/ 分析方法/

/ 資金預(yù)算/

　　第三方面：新形勢下企業(yè)融資實(shí)務(wù)/

1、企業(yè)融資所處當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析/

2、本輪經(jīng)濟(jì)下行給企業(yè)融資帶來的危機(jī)與啟示/

3、當(dāng)前企業(yè)發(fā)展機(jī)遇與融資路徑選擇/

4、非常規(guī)企業(yè)融資渠道（投資標(biāo)準(zhǔn)、交易結(jié)構(gòu)及案例分析）/

5、上市公司的融資實(shí)務(wù)及案例分析/

6、非上市公司的融資實(shí)務(wù)及案例分析/

有個有文化的小郵筒：finance_train3@126。

可通過聯(lián)系方式獲取報名表和正式文件。

　　三月木棉花正開，廈門國會約起來：

2018年 3月20日— 24日（20日報到） 地點(diǎn)： 廈門國家會計(jì)學(xué)院

　　課程周期一般為一個月，報名請聯(lián)系老師，詳細(xì)了解當(dāng)月計(jì)劃。

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接續(xù)：

1．企業(yè)資金資源不可能是將一把錢存在銀行，也不可能是把一堆錢睡在企業(yè)保險箱中，它一定是分散占用在企業(yè)房產(chǎn)、設(shè)備、原料、成品、應(yīng)收賬款等各個方面。因此，要管好企業(yè)資金，首先就要知道企業(yè)資金被那些方面所占用的，各占用了多少。說到資金占用在哪幾個方面，有一點(diǎn)財會知識的人都能立即回答流動資金和固定資金各占用多少，企業(yè)的會計(jì)報表中已分項(xiàng)列明！是的，只要企業(yè)會計(jì)信息不是虛假，很容易回答這個問題。如果我們過份地相信會計(jì)報表，就很難管好企業(yè)資金了，報表中的數(shù)據(jù)由于其采用的會計(jì)假計(jì)、記賬原則、主管人員風(fēng)險偏好、經(jīng)理人員的切身利益等原因，往往只是一個假象，可能含有不少水份，很難真實(shí)反映企業(yè)資金的實(shí)際占用，如固定資產(chǎn)占用可能存在閑置資產(chǎn)、低效資產(chǎn)和無效資產(chǎn)；應(yīng)收賬款存在呆壞賬；倉庫中可能存在未處理的物品等等，我們應(yīng)透過現(xiàn)象看本質(zhì)，了解其真實(shí)情況才有可能管理好企業(yè)資金資源，要先剔除這些影響再分析各項(xiàng)目占用資金，還源其本色，才能為改善其配置，為提高資金運(yùn)用效率提供科學(xué)決策依據(jù)。

更多學(xué)習(xí)計(jì)劃請參考國家會計(jì)學(xué)院課程列表：（也可按照聯(lián)系方式咨詢獲?。?/p>

全年計(jì)劃：PPP實(shí)操，IPO，新三板，資產(chǎn)證券化，會計(jì)準(zhǔn)則，

財務(wù)報表，資金管理，財務(wù)共享，新收入準(zhǔn)則，內(nèi)控流程，并購重組，審計(jì)準(zhǔn)則與實(shí)務(wù)……

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2．要回答企業(yè)資金配置合不合理，難度就大了，因?yàn)橘Y金占用合理標(biāo)準(zhǔn)是什么？可能沒有人能說得清楚。既然企業(yè)那部分資產(chǎn)應(yīng)占多少資金，各項(xiàng)資產(chǎn)間的比例應(yīng)為多少沒有標(biāo)準(zhǔn)，如何來界定出他是否合理呢？沒有標(biāo)準(zhǔn)，只能用笨辦法，就是比較，運(yùn)用效率進(jìn)行比較，與企業(yè)歷史數(shù)據(jù)、同類企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，資金運(yùn)用效率提高了，資金配置就趨于合理了，資金運(yùn)用效率降低了，可能配置出問題，合理配置企業(yè)資金資源，就是在不斷的調(diào)整資金資源配置中，不斷提高企業(yè)資金運(yùn)用效率，資金運(yùn)用效率越來越好，資源配置也自然趨于合理了。

3．企業(yè)的資金資源總是有限的，只有合理的配置資源，才能有效地利用資源，企業(yè)資金管理首先應(yīng)優(yōu)化配置。雖然我們說企業(yè)資金合理與否沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這并不意味企業(yè)不應(yīng)或無法優(yōu)化資金配置。企業(yè)資金配置是否合理、是否需要完善，要分析和評價，只有在分析和評價的基礎(chǔ)上才可能進(jìn)行改善資源配置，企業(yè)資金配置應(yīng)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，著力解決資源不匹配問題，應(yīng)與企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)增值鏈、企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)等結(jié)合起來，以資金運(yùn)用效益、效率為導(dǎo)向，要發(fā)揮企業(yè)整體優(yōu)勢，將有限資金用在有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益上，加強(qiáng)預(yù)算管理、資金流動性管理和資金投資方向管理等。

　　總之企業(yè)資金配置管理很難有一個統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)只有在分析與對比的基礎(chǔ)上，不斷進(jìn)行修正，以提高資金使用效率為目標(biāo)，修正各項(xiàng)資金占用比例。