【干貨】集團企業(yè)全面稅務(wù)管理信息化建設(shè)經(jīng)驗分享

2016年10月，國家稅務(wù)總局“金稅三期”系統(tǒng)優(yōu)化版在全國上線，通過建立稅局端一體化管理信息平臺，打通了納稅人財務(wù)、稅務(wù)、發(fā)票等相關(guān)數(shù)據(jù)以及備案、審批等涉稅信息，實現(xiàn)了大數(shù)據(jù)應(yīng)用分析，使得稅務(wù)機關(guān)能夠快速、準確的定位問題企業(yè)，識別納稅人稅務(wù)風險，進一步提高了稅務(wù)機關(guān)的征管效率和征管質(zhì)量，也意味著稅務(wù)機關(guān)的管理模型進一步由事前審批向事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

稅局端信息化管理手段的不斷提升和完善，促使眾多企業(yè)集團開始重點關(guān)注和推運內(nèi)部稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)的建設(shè)。

本文將從集團企業(yè)稅務(wù)管理信息化的建設(shè)目標、主要功能、實施策略、注意事項等方面，分享海聞科技的經(jīng)驗。

一、稅務(wù)管理信息化建設(shè)目標

目前，集團企業(yè)普遍存在稅務(wù)管理信息化程度低的現(xiàn)狀。在信息化迅速發(fā)展以及“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代背景下，集團企業(yè)的稅務(wù)管理工作亟需運用信息化的工具全面提升管理水平。

集團企業(yè)稅務(wù)管理信息化建設(shè)的總體目標是通過信息化手段將集團稅務(wù)管理的理念、制度、方法、流程加以固化和提升，搭建統(tǒng)一的稅務(wù)管理信息系統(tǒng)。

具體是通過建立稅務(wù)數(shù)據(jù)集市、固化工作流程、明確崗位責任、確保數(shù)據(jù)準確、共享信息資源、保障溝通順暢，實現(xiàn)稅務(wù)管理工作從基層具體操作、集團管理到稅務(wù)風險管控全過程的信息化，達到“保證質(zhì)量、提高效率、防范風險、創(chuàng)造”的目標，樹立企業(yè)遵從稅法、誠信納稅的形象。

二、稅務(wù)管理信息系統(tǒng)主要功能

集團企業(yè)組織架構(gòu)復(fù)雜、成員單位眾多，通常涉及多個經(jīng)營業(yè)態(tài)，其稅管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能應(yīng)從集團管理和納稅主體管理兩個層面進行設(shè)計考慮。

集團管理層面?zhèn)戎赜谵k稅過程監(jiān)督、數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用、重大涉稅事項分析、風險監(jiān)控等管理工作；納稅主體層面?zhèn)戎赜诎l(fā)票管理、納稅申報、稅務(wù)核算等具體操作。

（一） 集團管理層面應(yīng)涵蓋的主要功能

1、基礎(chǔ)信息管理

將集團內(nèi)所有成員單位工商登記信息、稅務(wù)登記信息、股權(quán)投資關(guān)系、稅種鑒定信息、主營業(yè)態(tài)、稅務(wù)工作負責人及聯(lián)系方式等基礎(chǔ)信息納入統(tǒng)一系統(tǒng)管理和維護，實現(xiàn)按管理層級、行政區(qū)劃、業(yè)務(wù)板塊等多維度查詢、展現(xiàn)，方便集團層面全面掌握成員單位的基礎(chǔ)情況。

2、數(shù)據(jù)上報管理

系統(tǒng)定期（月度或季度）向成員單位派發(fā)數(shù)據(jù)上報工作任務(wù)，從基層公司收集稅務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，并逐級匯總審核，形成納稅數(shù)據(jù)集市，為大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。

3、稅務(wù)績效考核

設(shè)立稅務(wù)績效考核指標和分值，例如將企業(yè)所得稅實際稅負、企業(yè)所得稅永久性差異調(diào)整額、滯納金生額、稅收罰款額等設(shè)為考核指標，通過系統(tǒng)定期自動生成考核表和考核排名表。將稅務(wù)績效考核納入集團績效考核體系，量化成員單位稅務(wù)工作業(yè)績。

4、稅務(wù)檢查管理

建立外部檢查事項上報機制，要求下屬單位發(fā)生稅務(wù)檢查、稽查、協(xié)查、納稅評估等事項的第一時間，通過系統(tǒng)向上級報告相關(guān)情況，并及時更新進度；上級可隨時掌握、跟進、指導(dǎo)下級單位應(yīng)對外部檢查，實現(xiàn)對外部檢查事項從立項、過程處理到結(jié)項的閉環(huán)管理。

針對內(nèi)部檢查，實現(xiàn)檢查任務(wù)的派發(fā)、任務(wù)處理、數(shù)據(jù)上報、檔案歸集的流程化管理。

5、重大事項稅務(wù)風險管理

建立動態(tài)的稅務(wù)風險點及管控措施庫，針對重大涉稅事項（例如,重大投資、并購、境外交易等），根據(jù)事項類別、性質(zhì)、關(guān)鍵字、內(nèi)容等要素智能產(chǎn)生風險清單，生成稅務(wù)風險分析報告，提高稅務(wù)人員對重大業(yè)務(wù)事項的參與程度，加強稅務(wù)風險的事前防范。

6、納稅指標評估

建立納稅指標評估體系與預(yù)警策略，快速計算、評估各納稅實體的實際稅負率、稅負變動彈性指標等納稅評估指標數(shù)值，與行業(yè)平均值、管理經(jīng)驗值對比實現(xiàn)自動預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)稅務(wù)管理中的不足與問題，加強企業(yè)的稅務(wù)風險管控能力。

7、稅務(wù)工作報告

預(yù)制稅務(wù)工作報告模板，由系統(tǒng)實現(xiàn)工作報告數(shù)據(jù)內(nèi)容自動生成，結(jié)合各層級責任人的分析內(nèi)容，生成稅務(wù)工作報告，實現(xiàn)逐級上報、多維度匯總查閱，為集團、業(yè)務(wù)板塊、事業(yè)部等管理層掌握總體稅務(wù)狀況提供信息。

8、涉稅統(tǒng)計分析

基于稅務(wù)數(shù)據(jù)集市，通過詳盡的指標體系，以圖形（如柱狀圖、餅狀圖）的方式，實時的按照行政區(qū)劃、業(yè)務(wù)板塊、集團、納稅主體、稅費種類、稅款屬期等多維度，形象、直觀的統(tǒng)計、分析稅務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供決策數(shù)據(jù)支持。

9、稅務(wù)檔案管理

建立納稅申報檔案、涉稅事務(wù)檔案的定期歸集機制，實現(xiàn)稅務(wù)檔案的電子化分類歸集，確保稅務(wù)檔案的完整保存，方便按權(quán)限隨時調(diào)閱。

10、稅務(wù)知識管理

建立稅收政策法規(guī)和解讀共享庫，方便成員單位方便查閱、學(xué)習。實現(xiàn)稅務(wù)問題在線解答、財務(wù)論壇、稅務(wù)人員在線培訓(xùn)考試等管理功能。

（二） 納稅主體層面應(yīng)涵蓋的主要功能

1、發(fā)票開具管理

通過數(shù)據(jù)接口，從銷售系統(tǒng)獲取需要開票的交易數(shù)據(jù)，經(jīng)過自動化合并、拆分等數(shù)據(jù)加工，調(diào)用稅控專用設(shè)備進行交互，完成增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的開具、打印，電子發(fā)票的靜默開具與自動推送，滿足多機構(gòu)、大批量、高效率開票要求。

2、進項發(fā)票管理

集成稅務(wù)總局電子底賬庫，自動下載開具給各公司的增值稅專用發(fā)票進項信息。對接報賬系統(tǒng)，實現(xiàn)發(fā)票真?zhèn)尾轵?，專用發(fā)票自動勾選、確認，減少人工操作量，減少差錯，提高效率，防范發(fā)票重復(fù)報銷。

3、日常涉稅管理

建立日常稅務(wù)臺賬，實現(xiàn)視同銷售臺賬、不動產(chǎn)進項分期抵扣、不符合扣除規(guī)定票據(jù)、與收入無關(guān)支出等稅務(wù)事項的臺賬管理，可對接財務(wù)系統(tǒng)根據(jù)核算標識自動登記。

4、納稅申報管理

根據(jù)各稅種的特點，建立稅納稅調(diào)整、稅款計算臺賬體系，使用稅務(wù)判定工具，依據(jù)法規(guī)規(guī)定判定應(yīng)稅科目、設(shè)定取數(shù)規(guī)則，統(tǒng)一約束取數(shù)口徑，利用取數(shù)工具，調(diào)閱明細賬等數(shù)據(jù)，實現(xiàn)自動化或半自動化納稅調(diào)整和稅款計算，生成國家標準格式的納稅申報表，利用“稅企直通”渠道，實現(xiàn)一鍵申報。

5、遞延稅項管理

稅務(wù)管理信息系統(tǒng)建立一套完整易用的納稅調(diào)整臺賬，利用其實現(xiàn)按月度或季度預(yù)估應(yīng)納所得稅額；通過判定稅務(wù)與會計差異的類型，實現(xiàn)對遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用的高效、準確核算。

6、稅費測算管理

根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算或估計的數(shù)據(jù)，利用測算模型，對未來期間的應(yīng)納稅費進行測算，如企業(yè)所得稅、增值稅等，滿足內(nèi)部稅務(wù)現(xiàn)金流管理及外部稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)管需要。

三、稅務(wù)管理信息系統(tǒng)實施策略

集團企業(yè)通常業(yè)態(tài)復(fù)雜、業(yè)務(wù)板塊多，且不同版塊的組織架構(gòu)、稅收政策、業(yè)務(wù)流程等方面均有差異，利用IT技術(shù)全面實施集團化稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，需要整合業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)以及內(nèi)外部人力資源，以及信息科技和風險管控技術(shù)，是一項極具挑戰(zhàn)性的系統(tǒng)化工程。

集團企業(yè)稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)的實施建議遵循“總體規(guī)劃、分步實施”的策略。

總體規(guī)劃指集團總部牽頭，會同重點成員單位進行頂層設(shè)計，兼顧考慮集團管控要求與成員單位具體需求，確定稅務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)架構(gòu)及業(yè)務(wù)框架；

分步實施指首先搭建集團稅務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體架構(gòu)體系，然后考慮業(yè)務(wù)需求的緊迫程度、重要程度，以及成員單位稅務(wù)管理水平與現(xiàn)有信息化條件等要素，選擇一兩家重點企業(yè)進行試點，進而逐步按照業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)功能兩個維度逐步推進，最終實現(xiàn)全集團稅務(wù)管理信息化體系的建設(shè)。

四、稅務(wù)管理信息化的注意事項

1、稅務(wù)專家的深度參與

集團企業(yè)稅務(wù)管理信息化建設(shè)是一項稅務(wù)專業(yè)性很強、稅法合規(guī)性要求很高的任務(wù)。該任務(wù)要求實施廠商必需要有的稅務(wù)專家團隊在項目各階段的深度參與，才能保證稅務(wù)信息管理系統(tǒng)在合規(guī)性方面與稅法的高度一致。

否則，稅務(wù)信息管理系統(tǒng)建成運行后，不僅不能達到“保證質(zhì)量、提高效率、防范風險、創(chuàng)造價值”的建設(shè)目標，反而會產(chǎn)生新的稅務(wù)風險及管理問題。

2、選擇成熟的基準產(chǎn)品

基準產(chǎn)品選擇的好，可以借鑒其他集團企業(yè)的實施經(jīng)驗，少走彎路，事半功倍；選擇的不好，將意味著擔當“小白鼠”。

基準產(chǎn)品必需要選擇已商業(yè)化應(yīng)用多年、經(jīng)過市場檢驗、具有眾多成功案例的基準產(chǎn)品。

3、充分考慮考慮業(yè)務(wù)與技術(shù)的擴展性

國家稅制持續(xù)改革，稅收政策不斷更新，信息技術(shù)快速發(fā)展。稅務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計應(yīng)盡可能采用參數(shù)化、配置化的設(shè)計思路，建立稅務(wù)業(yè)務(wù)組件庫，將業(yè)務(wù)與技術(shù)進行分離，以快速響應(yīng)未來業(yè)務(wù)的變化、技術(shù)的擴展。

海聞科技有限公司是國內(nèi)首家專注于企業(yè)端稅務(wù)管理信息化整體解決方案供應(yīng)商，也是國內(nèi)最早實現(xiàn)稅務(wù)專業(yè)信息化產(chǎn)品成功商用的供應(yīng)商。自成立以來，始終秉承專注、專業(yè)的經(jīng)營理念和“IT+T”（信息技術(shù)與稅務(wù)專業(yè)服務(wù)融合）的獨特經(jīng)營模式，與控股子公司、5A級稅務(wù)師事務(wù)所--海華稅務(wù)師事務(wù)所一體化經(jīng)營，深耕稅務(wù)信息化領(lǐng)域。迄今為止，已有逾百家五百強企業(yè)和大型企業(yè)集團選用了海聞科技的稅務(wù)信息化產(chǎn)品。

　　總經(jīng)理的目標指標從“健康利潤率”分解而得，主要是兩大部分：利潤目標和管理成熟度目標。

　　1. 利潤目標是對企業(yè)創(chuàng)造的利潤額的要求，主要是要求“一高六低”，銷售額高、采購成本低、生產(chǎn)成本低、管理成本低、工資成本占比低、稅負率低、營銷成本低。

　　2.  管理成熟度目標則要求對企業(yè)系統(tǒng)的建設(shè)要完善，只有完善的系統(tǒng)才能讓企業(yè)永續(xù)健康發(fā)展，包括企業(yè)的組織系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)、財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)、流程系統(tǒng)建設(shè)、商業(yè)模式建設(shè)、生產(chǎn)系統(tǒng)建設(shè)，為企業(yè)今后的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。

　　總經(jīng)理考核指標可參照下圖：

（本文內(nèi)容由百度知道網(wǎng)友Verglin貢獻）

12月28-29日，錦華集團董事長、總經(jīng)理張茂文攜副總經(jīng)理劉加青、趙業(yè)國及部分骨干人員參加了由長松咨詢公司在北京金寶大酒店舉辦的企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)研討會，并與長松咨詢建立合作關(guān)系。

本次研討會由長松咨詢高級講師文凱主講，結(jié)合大量案例系統(tǒng)介紹了企業(yè)面臨的問題、企業(yè)發(fā)展的未來及建立企業(yè)組織系統(tǒng)的目的、內(nèi)容、方法及實施效果。企業(yè)組織系統(tǒng)是由長松咨詢公司結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗總結(jié)提煉出來的一套科學(xué)的管理系統(tǒng)，目的就是“解放老板，系統(tǒng)托管”,并通過完善的管理系統(tǒng)打造企業(yè)鐵軍，激發(fā)并驅(qū)動團隊共同實現(xiàn)夢想，從而使企業(yè)得到迅速發(fā)展。

通過參加本次研討會，錦華集團管理團隊進行了課程深入談?wù)摵头窒?，對這套管理體系比較認同，操作性強，實用性高，基本符合錦華集團的實際情況。在研討會上，錦華集團與長松咨詢達成了合作共識，建立了合作關(guān)系。近年來，錦華集團取得了長足發(fā)展，但管理中仍然存在不足，希望通過這次與長松咨詢的合作進一步完善運行機制，打造完善組織系統(tǒng)，切實提升管理能力，激發(fā)團隊斗志，取得更大更好發(fā)展。

最近接觸了一家企業(yè)，是做幼兒園教育的，在這家企業(yè)里面，老板就像個“救火隊長”，公司里面什么事情都找他，無論是大事還是小事，以致于老板每天忙得暈頭轉(zhuǎn)向，沒有時間休息，沒有時間思考企業(yè)的戰(zhàn)略，更沒有時間陪伴自己的家人。做企業(yè)的您，是否也有同感呢？

鑒于此，老板很是苦惱，和我說當初創(chuàng)建這家企業(yè)的目的是因為受夠了給別人打工的憋屈，自己不再想給別人打工，想自己做點事情，為自己打工?？蛇@么多年下來之后，發(fā)現(xiàn)自己是不再給某個老板打工了，相反反而卻給公司的員工打工了。

這位老板，知道我是搞企業(yè)管理咨詢的，每天都在接觸各行各業(yè)的企業(yè)家朋友，問我有沒有好的方法可以幫助他擺脫這種困境？我?guī)退隽朔治?，他之所以每天很忙很忙的核心在于企業(yè)內(nèi)部沒有一套標準化、系統(tǒng)化、流程化的管理體系，正因為沒有這套管理體系，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理混亂不堪，企業(yè)里的功勞，大家爭破頭皮去搶；但當公司真正發(fā)生問題，除了這位老板挺身而出外，其他都跑得遠遠的。

那么如何構(gòu)建這套管理體系呢？數(shù)據(jù)化管理就顯得尤為重要了?。?！如果把管理方式分為兩種的話，很多企業(yè)做的管理都是語文化的管理，這里貼一張紙，那里貼一張紙，滿滿的全是文字，看似系統(tǒng)建設(shè)很完善，其實完全沒辦法量化，因為沒辦法量化，所以就沒辦法作為考核員工的依據(jù)，變成了一紙空文。成功的企業(yè)一定不是語文化的管理，相反而是數(shù)學(xué)化的管理。我給他的建議是2018年公司的管理一定從過去的那種沒有標準的管理，簡稱語文化管理過度到凡事看數(shù)據(jù)的管理，簡稱數(shù)據(jù)化管理。

要知道現(xiàn)如今的 數(shù)據(jù)化管理是解放老板、系統(tǒng)托管，同時給到人才成長的基石。那么如何實現(xiàn)數(shù)據(jù)化管理呢？ 賈長松老師曾說過：每家企業(yè)，要想做好數(shù)據(jù)化管理，公司需要使用這［5張表］：

《表一：工作分析表》 量化明確員工崗位權(quán)責，避免扯皮推諉；實現(xiàn)人人有事做，事事有人做。

《表二：績效考核表》 要什么考什么，考什么得到什么，驅(qū)動員工挑戰(zhàn)業(yè)績極限，實現(xiàn)業(yè)績目標的新突破。

《表三：薪酬激勵表》 激勵員工自動自發(fā)的工作與執(zhí)行，包括工資，績效，提成，獎金，分紅等；

《表四：晉升通道表》 讓員工充滿無限希望；在這家公司不僅可以獲得可觀的收入，還有成長發(fā)展的機會。

《表五：目標責任書》 讓高管時刻關(guān)注公司業(yè)績與經(jīng)營結(jié)果；實現(xiàn)利益共同體。

最后送給各位老板一句話：企業(yè)管理的本質(zhì)是［表單］ ， 處理問題的本質(zhì)是［標準］ ，團隊營銷的本質(zhì)是［流程］，老板要想解放，組織系統(tǒng)建設(shè)勢在必行；組織系統(tǒng)建設(shè)要想成功導(dǎo)入，數(shù)據(jù)化管理是基礎(chǔ)。