導(dǎo)讀：繳納所得稅憑證怎么做賬？企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容相信大家一定都不陌生了，但是仍然有部分會(huì)計(jì)初學(xué)者對(duì)于會(huì)計(jì)憑證這方面的處理還比較生疏。為了幫助更多人能夠快速的掌握這類(lèi)財(cái)務(wù)知識(shí)和技巧，請(qǐng)仔細(xì)閱讀下文中小編的整理和分析吧！

繳納所得稅憑證怎么做賬?

預(yù)繳企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納季度所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

交納企業(yè)所得稅分錄怎么做?

交納企業(yè)所得稅分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

一般情況下,按季度申報(bào)企業(yè)所得稅的,在每季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用,下月初申報(bào)期內(nèi)交納,計(jì)提時(shí),

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

同時(shí)將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn),所得稅費(fèi)用科目無(wú)余額,

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅費(fèi)用

繳納所得稅憑證怎么做賬的全部?jī)?nèi)容已經(jīng)在上文中詳細(xì)的介紹完畢了,看完后你們都明白了嗎?如果有其他需要了解的部分,歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)繼續(xù)咨詢.

導(dǎo)讀：為了能給讓大家對(duì)所得稅的相關(guān)內(nèi)容更加了解，現(xiàn)在小編來(lái)給你們介紹“匯算清繳調(diào)整所得稅怎么做帳”的內(nèi)容，歡迎大家閱讀并且學(xué)習(xí)，有什么問(wèn)題直接在線咨詢即可!

匯算清繳調(diào)整所得稅怎么做帳

答：1、所得稅匯算清繳調(diào)增了，不需要做賬務(wù)處理;

2、所得稅匯算清繳調(diào)增的內(nèi)容是涉及稅前扣除問(wèn)題，影響應(yīng)納稅額，無(wú)需在會(huì)計(jì)賬上處理;

3、稅前扣除是指在計(jì)算所得稅時(shí)的說(shuō)法、這是會(huì)計(jì)法與稅法有差異的地方：

1、會(huì)計(jì)處理時(shí)，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支是入了賬的;

2、在計(jì)算繳納所得稅時(shí)(即常說(shuō)的稅法上的規(guī)定)有些不允許在稅前列支的費(fèi)用，就要將利潤(rùn)調(diào)增、也可以說(shuō)不允許稅前扣除的費(fèi)用開(kāi)支是要交所得稅的。

所得稅匯算清繳和所得稅年度申報(bào)是什么關(guān)系?

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表就是所得稅匯算清繳。兩者有些區(qū)別：

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)是要在稅務(wù)局網(wǎng)站上申報(bào)上傳企業(yè)所得稅年度申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)、關(guān)聯(lián)表。這個(gè)可以會(huì)計(jì)人員做好上傳申報(bào)。

所得稅匯算清繳報(bào)告，是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，

自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。這個(gè)報(bào)告由會(huì)計(jì)師事務(wù)所做的。

匯算清繳調(diào)整所得稅怎么做帳?總之，平時(shí)你該怎么處理怎么處理，發(fā)生了的就入賬。 在計(jì)算所得稅時(shí)，允許稅前扣除的費(fèi)用開(kāi)支不用理它，不允許稅前扣除的費(fèi)用開(kāi)支你將會(huì)計(jì)利潤(rùn)加上這部分來(lái)計(jì)算所得稅(當(dāng)然還要考慮調(diào)減項(xiàng)目)。

導(dǎo)讀：今天會(huì)計(jì)學(xué)堂小編要來(lái)給你們大家介紹一個(gè)很重要的會(huì)計(jì)內(nèi)容：每個(gè)季度的所得稅如何做賬務(wù)處理的?因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都要處理所得稅，所以我們?cè)谔幚淼臅r(shí)候，一定要知道怎么去做!

每個(gè)季度的所得稅如何做賬務(wù)處理的?

答：季度企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是：

1、計(jì)提時(shí)：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

企業(yè)所得稅匯算清繳審批程序怎么通過(guò)?

三、匯算清繳具體申報(bào)程序

納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，應(yīng)首先到其所屬管理所將匯算清繳全部資料交由主管稅收管理員進(jìn)行申報(bào)前的審核，主管稅收管理員審核確認(rèn)后方可到申報(bào)大廳進(jìn)行申報(bào)。

四、關(guān)于審批、審核、備案事項(xiàng)

納稅人需要報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批、審核或備案的事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)程序、時(shí)限和要求報(bào)送材料等相關(guān)規(guī)定，在辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前辦理。

納稅人在2010年5月底匯算清繳結(jié)束前未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于審批、審核或備案書(shū)面答復(fù)的，均應(yīng)按照不予審批、審核或備案的情況進(jìn)行申報(bào)納稅。在取得審批、審核或備案的書(shū)面答復(fù)后，對(duì)通過(guò)審批、審核或備案的，納稅人可在重新進(jìn)行年度申報(bào)后辦理退稅。

所得稅的相關(guān)內(nèi)容會(huì)計(jì)學(xué)堂小編已經(jīng)為你們?nèi)拷獯鹜戤吜耍绻銈儗?duì)于這個(gè)內(nèi)容還有其他的會(huì)計(jì)問(wèn)題想要向我們進(jìn)行咨詢的，不妨點(diǎn)擊在線答疑中心，我們有專業(yè)的答疑老師來(lái)為你們解答哦!

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂

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導(dǎo)讀：去年調(diào)整的企業(yè)所得稅怎么入賬？關(guān)于企業(yè)所得稅的調(diào)整，大部分會(huì)計(jì)新手都比較陌生，這類(lèi)型的財(cái)務(wù)問(wèn)題其實(shí)并不復(fù)雜，只要大家認(rèn)真閱讀下文中會(huì)計(jì)學(xué)堂小編的介紹就能明白其中的原理。

去年調(diào)整的企業(yè)所得稅怎么入賬?

計(jì)提:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

上交:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損?

《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年.

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)---所得稅》規(guī)定,可抵扣虧損及稅款抵減產(chǎn)生的暫時(shí)性差異,會(huì)計(jì)處理上視同可抵扣暫時(shí)性差異,符合條件的情況下,應(yīng)確認(rèn)與其相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn).遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)額,應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來(lái)可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限.

在資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核.如果未來(lái)期間可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益,應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值.在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí),減記的金額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回.

企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額,為應(yīng)納稅所得額.

以上是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的關(guān)于去年調(diào)整的企業(yè)所得稅怎么入賬,相信大家通過(guò)閱讀已經(jīng)找到了自己滿意的答案.會(huì)計(jì)學(xué)堂還有很多企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容,感興趣的朋友不妨點(diǎn)擊會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)繼續(xù)瀏覽咨詢.

導(dǎo)讀：小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄.小規(guī)模納稅人在稅務(wù)方面有優(yōu)惠,月收入不足3萬(wàn)、或者季收入不足九萬(wàn)都是可以免稅的,但也需要相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理,本文來(lái)為大家解答小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄,詳情請(qǐng)閱讀全文.

小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

一、小規(guī)模納稅人所得稅稅率是20%.

二、所得稅的征收方式有兩種:查賬征收、核定征收;所得稅是實(shí)行按月或季度預(yù)交,年終匯算清繳的管理辦法.

1、查賬征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本年累計(jì)應(yīng)稅所得額*20%-本年度以前月(季度)已納所得稅 .

2、核定征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月(季度)銷(xiāo)售收入*核定的應(yīng)稅所得率*20%

三、會(huì)計(jì)分錄:

1、計(jì)提分錄如下:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、交稅做如下分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3、月底結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅費(fèi)用

相關(guān)資料:

新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%,內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致,國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%,小型微利企業(yè)為20%,非居民企業(yè)為20%.

小規(guī)模納稅人增值稅、所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

答:1、增值稅

(1)銷(xiāo)售時(shí)

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金--增值稅

(2)繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金--增值稅

貸:銀行存款等

2、所得稅

(1)季末提取時(shí)

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

(2)季末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅

(3)下月上交時(shí)

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款等

小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄.本文為大家介紹了小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄,如果你還有其它不明白的地方,歡迎關(guān)注更新。

什么是企業(yè)所得稅呢？咱們來(lái)看看它的定義：企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅也就是說(shuō)所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織都得上繳這種稅。

說(shuō)了企業(yè)所得稅的含義了，大家也都是基本明白期內(nèi)容的，在此就不一一贅述了。雖然我們都指導(dǎo)什么是企業(yè)所得稅，但是在平時(shí)工作中還是有很多人會(huì)在這一塊上面犯錯(cuò)，這是為什么呢？或者有的人可以很輕松的就處理了企業(yè)所得稅，但是有的人要花半天時(shí)間或者更久，這又是為何呢？其實(shí)歸根結(jié)底就是方法技巧和熟練度的問(wèn)題。

今天咱們就一起來(lái)看看會(huì)計(jì)高手是如何處理企業(yè)所得稅的吧，希望咱們能從中學(xué)到知識(shí)。

大家可以從上面看出這主要是從離職補(bǔ)償方面分類(lèi)兩類(lèi)來(lái)分析處理企業(yè)所得稅的，不知道大家看了之后有何感受呢？

導(dǎo)讀：今天會(huì)計(jì)學(xué)堂小編要來(lái)給你們大家介紹一個(gè)很重要的會(huì)計(jì)內(nèi)容：每個(gè)季度的所得稅如何做賬務(wù)處理的?因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都要處理所得稅，所以我們?cè)谔幚淼臅r(shí)候，一定要知道怎么去做!

每個(gè)季度的所得稅如何做賬務(wù)處理的?

答：季度企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是：

1、計(jì)提時(shí)：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

企業(yè)所得稅匯算清繳審批程序怎么通過(guò)?

三、匯算清繳具體申報(bào)程序

納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，應(yīng)首先到其所屬管理所將匯算清繳全部資料交由主管稅收管理員進(jìn)行申報(bào)前的審核，主管稅收管理員審核確認(rèn)后方可到申報(bào)大廳進(jìn)行申報(bào)。

四、關(guān)于審批、審核、備案事項(xiàng)

納稅人需要報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批、審核或備案的事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)程序、時(shí)限和要求報(bào)送材料等相關(guān)規(guī)定，在辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前辦理。

納稅人在2010年5月底匯算清繳結(jié)束前未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于審批、審核或備案書(shū)面答復(fù)的，均應(yīng)按照不予審批、審核或備案的情況進(jìn)行申報(bào)納稅。在取得審批、審核或備案的書(shū)面答復(fù)后，對(duì)通過(guò)審批、審核或備案的，納稅人可在重新進(jìn)行年度申報(bào)后辦理退稅。

所得稅的相關(guān)內(nèi)容會(huì)計(jì)學(xué)堂小編已經(jīng)為你們?nèi)拷獯鹜戤吜?，如果你們?duì)于這個(gè)內(nèi)容還有其他的會(huì)計(jì)問(wèn)題想要向我們進(jìn)行咨詢的，不妨點(diǎn)擊在線答疑中心，我們有專業(yè)的答疑老師來(lái)為你們解答哦!

導(dǎo)讀：小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄.小規(guī)模納稅人在稅務(wù)方面有優(yōu)惠,月收入不足3萬(wàn)、或者季收入不足九萬(wàn)都是可以免稅的,但也需要相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理,本文來(lái)為大家解答小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄,詳情請(qǐng)閱讀全文.

小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

一、小規(guī)模納稅人所得稅稅率是20%.

二、所得稅的征收方式有兩種:查賬征收、核定征收;所得稅是實(shí)行按月或季度預(yù)交,年終匯算清繳的管理辦法.

1、查賬征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本年累計(jì)應(yīng)稅所得額*20%-本年度以前月(季度)已納所得稅 .

2、核定征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月(季度)銷(xiāo)售收入*核定的應(yīng)稅所得率*20%

三、會(huì)計(jì)分錄:

1、計(jì)提分錄如下:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、交稅做如下分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3、月底結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅費(fèi)用

相關(guān)資料:

新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%,內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致,國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%,小型微利企業(yè)為20%,非居民企業(yè)為20%.

小規(guī)模納稅人增值稅、所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

答:1、增值稅

(1)銷(xiāo)售時(shí)

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金--增值稅

(2)繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金--增值稅

貸:銀行存款等

2、所得稅

(1)季末提取時(shí)

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

(2)季末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅

(3)下月上交時(shí)

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款等

小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄.本文為大家介紹了小規(guī)模企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄,如果你還有其它不明白的地方,歡迎關(guān)注更新。

什么是企業(yè)所得稅呢？咱們來(lái)看看它的定義：企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅也就是說(shuō)所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織都得上繳這種稅。

說(shuō)了企業(yè)所得稅的含義了，大家也都是基本明白期內(nèi)容的，在此就不一一贅述了。雖然我們都指導(dǎo)什么是企業(yè)所得稅，但是在平時(shí)工作中還是有很多人會(huì)在這一塊上面犯錯(cuò)，這是為什么呢？或者有的人可以很輕松的就處理了企業(yè)所得稅，但是有的人要花半天時(shí)間或者更久，這又是為何呢？其實(shí)歸根結(jié)底就是方法技巧和熟練度的問(wèn)題。

今天咱們就一起來(lái)看看會(huì)計(jì)高手是如何處理企業(yè)所得稅的吧，希望咱們能從中學(xué)到知識(shí)。

大家可以從上面看出這主要是從離職補(bǔ)償方面分類(lèi)兩類(lèi)來(lái)分析處理企業(yè)所得稅的，不知道大家看了之后有何感受呢？