征期提示：

1、八月份增值稅等申報不延期，截止日期仍為15日；

2、申報繳納資源稅、按期匯總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅；

(征期時間：2017-8-1至2017-8-10)

3、申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅；

(征期時間：2017-8-1至2017-8-15)

4、申報繳納2017年度車船稅；

(征期時間：2017-8-1至2017-8-31)

5、征期繁忙，建議您提前安排好納稅申報，避免加班、排隊；

6、八月抄報具體方法如下：

金稅盤

提醒：

小規(guī)模和一般納稅人，無論上月是否開票，是否需要申報，月初都請登錄開票軟件進行抄報、清卡操作！否則，稅控設備鎖死只能去辦稅服務廳解鎖！

那么最新版本金稅盤開票軟件如何判斷是否抄稅清卡呢？請按照下面的步驟操作

一、查看開票軟件版本號

目前最新的開票軟件版本為170612，查看方法如下：進入開票軟件，點最后一個菜單“幫助”下的“關于”

注意，版本號為：V2.1.30 170612 最新稅收分類編碼為：13.0（稅收分類編碼在第一次進入開票的時候會自動更新）

開票軟件升級原因：

根據(jù)簡并增值稅稅率等相關需求，調整簡并增值稅稅率結構，自 2017 年 7 月 1 日后，13%的增值稅稅率簡并為11%。納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為11%，包括：農產(chǎn)品（含糧食）、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭制品、食用鹽、農機、飼料、農藥、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物等。

7月1日以后開票注意事項：

1、開給企業(yè)的普通發(fā)票必須寫稅號

2、取消了13%的稅率

3、開票時必須嚴格按照銷售商品明細開具，商品名稱不得用“食品”、“辦公用品”等代替

4、7月1日后所開的專用發(fā)票抵扣日期為360天

5、商品名稱必須嚴格規(guī)范選擇適合的稅收分類編碼

二、如果能夠正常清卡的話，那么再進入開票的時候，會出現(xiàn)下圖提示：

出現(xiàn)這個提示，說明金稅盤已經(jīng)抄稅清卡完成！

三、通過金稅盤狀態(tài)查詢，查看是否抄稅清卡：

請點“報稅處理→狀態(tài)查詢” 點擊“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”，截圖如下：

當前月為8月

1. 鎖死日期為 ： 次月中、下旬某日 ;

（如上圖）鎖死日期： 2017 年9月16日

2. 報稅資料為 ： “無” ;

（如上圖）報稅資料為” 無 “，說明已經(jīng)清卡成功

3. 上次報稅日期為: 當前月1日00時00分 ;

（如上圖）上次報稅日期為 2017年8月1日 00 時00分

4. 抄稅起始日期為: 次月1日 ;

（如上圖）抄稅起始日期為 2017 年9月01日

同時滿足以上條件則可以確認本月報稅、清卡成功。

一般納稅人，如果抄稅起始日期變成了下個月1日，但是報稅資料顯示是“有”，則說明企業(yè)還沒有清卡，需要申報后再次進入開票系統(tǒng)清卡！

特別提醒： （1）、辦稅廳抄報常規(guī)情況下請勿點擊操作；

（2）、報稅和清卡都要在每月報稅期（一般是1-15日）內完成 ，否則無法開票，過了報稅期會鎖死。鎖死后只能帶著稅控設備去大廳清卡！

（3）、一定要確保電腦的日期是當前日期，否則開票系統(tǒng)無法與服務器同步！

開票系統(tǒng)抄稅清卡常見問題

1、 小規(guī)模納稅人和已申報的并且申報報表填寫正確的一般納稅人，月初登錄開票軟件會自動報稅清卡，會出現(xiàn)提示：“ 金稅設備已完成清卡操作，將重新啟動開票軟件?！?/p>

實現(xiàn)自動清卡操作以下幾點條件 ：

第一：開票軟件為 V2.0.30.161225 版本及以后的版本 ；

第二：沒有離線發(fā)票；

第三：軟件鏈接服務器正常；

第四：沒有未清卡的非征期抄稅資料；

第五：一般納稅人需要先申報且無誤。

2、 升級版V2.0執(zhí)行遠程清卡時提示“【-810041004】一窗式比對失敗]有該企業(yè)的申報信息”，如下圖：如何處理？

開具增值稅 專用發(fā)票和普通發(fā)票 的單營戶

開具 貨運增值稅發(fā)票和機動車統(tǒng)一發(fā)票 的混營戶

答： 一般納稅人需要先申報再清卡，納稅人]有進行網(wǎng)上申報就點擊遠程清卡了，請納稅人先完成網(wǎng)上申報再進行遠程清卡。

3、 升級版V2.0上報匯總時提示“事件代碼：777 功能碼：22 事件描述：存在離線發(fā)票，不能上報匯總!”，如下圖，怎么操作？

答 ：（1）連通開票機器的網(wǎng)絡；

（2）進入開票軟件中的“系統(tǒng)設置”\參數(shù)設置“頁面，核實安全接入服務器為（每個省不一樣，山東省的是： https://218.57.142.46:7002）（必須在英文狀態(tài)下輸入） ，并測試與稅局的服務器為連通狀態(tài)；

（3）確保測試提示為：連接成功后，開票軟件不要退出停留2分鐘左右，開票軟件自動會將未上傳的發(fā)票信息上傳至稅務局；(也可退出開票系統(tǒng)再進入開票系統(tǒng)后停留2分鐘左右)

注明： 若測試時未連接成功，請檢查電腦系統(tǒng)時間要為當前北京時間，關掉殺毒軟件和防火墻，再測試；

（4）企業(yè)可以通過發(fā)票查詢頁面查看發(fā)票數(shù)據(jù)是否都已上傳，確認所有發(fā)票都為“已報送”狀態(tài)，然后再進行遠程抄報（或上報匯總）；

以上做完還是不行，就做發(fā)票管理――發(fā)票修復（選擇全年度數(shù)據(jù)），修復完成退出開票系統(tǒng)再進入開票系統(tǒng)后停留2分鐘左右。確認所有發(fā)票都為“已報送”狀態(tài)，最后再進行遠程抄報（或上報匯總）。

4、升級版V2.0執(zhí)行上報匯總（或遠程抄報）時提示“該版本非征期不支持上報匯總”，如下圖：如何處理？

答 ：此時應查看“報稅處理→狀態(tài)查詢” 確認企業(yè)征期是否報稅成功。

1、本月 已經(jīng)完成了清卡，無需再進行上報匯總和遠程清卡。

2、 因清卡后誤點了辦稅廳抄報，多進行了一次抄稅，執(zhí)行了非征期抄稅。非征期抄報需要去稅務局清卡，請帶上金稅盤，稅務登記副本，公章，去稅務局清卡。 今后沒有工作人員的指導，請不要點辦稅廳抄報。 非征期清卡完成了之后，才能進行征期的抄報清卡。

5、升級版V2.0執(zhí)行遠程清卡時提示“遠程清卡失敗，【-810041004】一窗式比對失敗”，如下圖：如何處理？

原因：納稅申申報表專票、普票數(shù)據(jù)填寫錯誤

原因：納稅申報表附表二20行填寫錯誤，納稅人有紅字發(fā)票信息表，進項轉出金額應該填寫在附表二20欄。

答： 以上只是申報表填寫錯其中的兩種截圖，還會有其他提示“遠程清卡失敗，【-810041004】一窗式比對失敗”的問題，這些 都是申報表填寫出現(xiàn)錯誤造成的。

解決方法：

1、 檢查申報表，如果發(fā)現(xiàn)錯誤，聯(lián)系主管分局更正申報后再遠程清卡；

2 、如果查不出申報表錯誤原因，帶上金稅盤、納稅申報表、增值稅匯總表、上月份所有發(fā)票及公章等資料到主管分局進行現(xiàn)場核實后處理。

稅控盤

小規(guī)模納稅人抄報方法

小規(guī)模納稅人季報，本月無需申報納稅， 新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定服務器地址正確的情況下登陸開票軟件自動上報匯總，登陸軟件自動反寫。 需要確認一下，開票截止日期是否更新到 2017年9月。

如果開票截止日期沒有更新，可參照下方操作步驟操作抄報工作。

一般納稅人抄報方法

新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定服務器地址正確的情況下登陸開票軟件自動上報匯總，申報完成后再次打開開票軟件自動反寫。

手工抄報操作方法

1.點擊模塊報稅處理--網(wǎng)上抄報--上報匯總（一般納稅人所有的票種都需要點擊一次）。

2.提示成功后，登錄網(wǎng)上納稅申報窗口操作報表申報。

3.申報扣款成功，再回到“報稅處理-網(wǎng)上抄報”，依次點擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

4.成功后開票截止日期變更至9月。

提醒：只要在稅控盤中存在的發(fā)票類型，都必須在征期的時候點擊【上報匯總】【反寫】，主分機結構的也同樣適用，所有的稅控盤當中的所有票種，都必須統(tǒng)一點擊【上報匯總】【反寫】。

抄報常見問題

（1）反寫提示監(jiān)控信息寫盤失敗，時鐘校準因子失效，請重新報稅09d118？

看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)成功不需要操作。

（2）網(wǎng)上抄報時提示：“非征期不允許抄報”？

看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)報稅成功不需要操作。

（3）網(wǎng)上抄報提示：服務器返回為空或網(wǎng)絡通訊異常？

點擊系統(tǒng)設置-系統(tǒng)參數(shù)設置-參數(shù)設置-網(wǎng)絡配置-查看服務器地址和端口是否正確，然后測試連接，若提示成功，再進行網(wǎng)上抄報。

（4）退出軟件彈出對話框提示"未抄報"？

說明還未抄報成功，反寫成功，即為抄報成功，就不會出現(xiàn)此提示。退出有此提示，請盡快做抄報反寫工作。

（5）反寫時提示：“逾期不能進行網(wǎng)上抄報？”

上月未抄報反寫成功，開票截止日期未更新；網(wǎng)上抄報有逾期控制，達到開票截止日期即不能網(wǎng)上抄報，需帶稅控盤去大廳進行征期抄報。

1.什么是一般納稅人？

一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

一般納稅人的認定條件：

主要從事生產(chǎn)或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。

主要從事貨物批發(fā)零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人。

工業(yè)企業(yè)年銷售額在100萬以上的,商品流通企業(yè)年銷售額在180萬以上的，為一般納稅人。

我是一般納稅人嗎？

以下查詢以云南省為例，各省請自行在相關國稅網(wǎng)站查詢。

第一步：瀏覽器搜索：云南省國家稅務局（yngs.gov）

第二步：點擊云南省國家稅務局（官網(wǎng)）

第三步：點擊涉稅查詢

第四步：點擊一般納稅人資格查詢

第五步：輸入納稅人識別號（即稅號或社會信用統(tǒng)一代碼）或者納稅人名稱（即公司名稱）、驗證碼

第六步：點擊提交

第七步：顯示資格類型：是否為一般納稅人

根據(jù)規(guī)定，增值稅納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，小規(guī)模納稅人又分為小規(guī)模企業(yè)和個體工商戶，小規(guī)模納稅人的資格標準為：

1、銷售服務、無形資產(chǎn)或者或者不動產(chǎn)應稅行為的年應征增值稅銷售額在500萬以下的納稅人；

2、銷售貨物及勞務的應稅行為的年應征銷售額在80萬以下（生產(chǎn)企業(yè)為50萬）；

如果小規(guī)模納稅人超過這個這個標準則會被強制轉為一般納稅人。除了認定標準之外，對于未超過這個標準，但會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的小規(guī)模納稅人，也可以申請成為一般納稅人。

符合條件的小規(guī)模納稅人可以轉為一般規(guī)模納稅人，但后者很難轉為小規(guī)模納稅人。

有些個體工商戶或者企業(yè)原來是小規(guī)模納稅人的，后來生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大后可能會變成一般納稅人了。看到這里大家是不是有點懵了，那我到底是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

想要弄清楚自己是屬于前者還是后者，非常簡單，可以直接登錄稅務網(wǎng)站進行查詢。

1、登錄當?shù)囟悇站W(wǎng)站，點擊“我要查詢”，進入查詢界面；

2、找到“一般納稅人資格查詢”，輸入納稅人識別號即可。

不同地區(qū)的網(wǎng)站查詢步驟雖然有些差異但大體相似，如果忘記自己屬于哪一種了，快去查一下吧。