網(wǎng)上稅務(wù)局常見問題匯總！快收藏，一定用得上！

1、我單位本月剛領(lǐng)取了稅控設(shè)備，增值稅申報失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）。 應(yīng)如何處理？

若您單位稅控設(shè)備是本月領(lǐng)取的，請確認票種核定信息情況，票種核定信息本所屬期有效的，則需有上報匯總信息。

2、我單位為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，登錄省網(wǎng)上稅務(wù)局沒有“農(nóng)產(chǎn)品進項稅額扣除表”，應(yīng)如何處理？

登錄省網(wǎng)上稅務(wù)局，未提供“農(nóng)產(chǎn)品進項稅額扣除表”的，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)維護“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案”。維護后，請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢96005656在線客服提取。

3、我單位申報城建稅等附加稅報表時提示安裝一鍵設(shè)置工具，應(yīng)如何安裝？

遇到此問題時請從以下方面確認：

（一）是否安裝了一鍵設(shè)置工具；

（二）是否將http://wsbs.sdds.gov/etax/添加信任站點， 登錄山東省網(wǎng)上稅務(wù)局請同時將以下地址添加到信任站點中：http://61.233.158.139/etax/；

（三）ActiveX控件是否啟用；

（四）檢查工具-Internet選項---程序—管理加載項中的控件Gt3nf控件是否啟用，如電腦上未顯示這項則不需操作；

（五）其他情況可聯(lián)系96005656熱線電話或咨詢96005656在線客服。

4、我單位為增值稅一般納稅人，確認申報時提示：“附表一第18行第9列不等于主表第9行本月數(shù)+主表第10行本月數(shù)！”。應(yīng)如何填寫數(shù)據(jù)？

請確認在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）（簡稱附表一）中填寫的數(shù)據(jù)是否與在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（簡稱主表）對應(yīng)行次填寫的一致。請注意主表第9、10行為免稅貨物銷售額、免稅勞務(wù)銷售額，請勿將附表一中服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)行次的數(shù)據(jù)填寫到這兩行中。

請修改主表中第10行的數(shù)據(jù)后重新保存主表，再確認申報。

5、我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅申報填寫《營改增稅負分析測算明細表》，保存時提示第一行第2列必須與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第10列“銷項應(yīng)納稅額”合計相差在90元范圍內(nèi)。不能保存，應(yīng)如何處理？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(2018年第17號)，增值稅一般納稅申報表調(diào)整后，請您根據(jù)實際開票時對應(yīng)應(yīng)稅項目及適用稅率，填寫《營改增稅負分析測算明細表》。

如本期分別開具了安裝服務(wù)10%，11%兩種稅率的發(fā)票，《營改增稅負分析測算明細表》填寫時，請參照下圖所示將同一征收項目開具的10%、11%的發(fā)票數(shù)據(jù)分開填寫：

保存時系統(tǒng)會自動校驗本項目合計值與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》對應(yīng)征收項目數(shù)據(jù)的一致性。

6、在網(wǎng)上稅務(wù)局進行附加稅申報時，只顯示城市維護建設(shè)稅。是什么原因？

在辦稅服務(wù)大廳前臺申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項以紅色顯示，并且提示納稅人“列表中紅色數(shù)據(jù)項為增值稅附加稅（費）和消費稅附加稅（費）已申報數(shù)據(jù)時，請務(wù)必刪除?！?；而網(wǎng)上申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項已申報數(shù)據(jù)項不顯示（無需納稅人手工刪除已申報項），只顯示城市維護建設(shè)稅，納稅人直接申報即可。

7、我單位城建稅等附加稅已經(jīng)申報并繳款成功，如何作廢？

如果納稅人從外網(wǎng)劃款成功，那么將無法再作廢相應(yīng)的申報表，對于核實確認為錄入錯誤造成多繳稅款的需要納稅人到辦稅服務(wù)大廳辦理退稅業(yè)務(wù)。

8、我單位會計制度為執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司，本期填寫財務(wù)報表時發(fā)現(xiàn)有些項目不顯示了，應(yīng)如何處理？

自2018年8月申報期起，根據(jù)核心征管系統(tǒng)信息采集變更需要，對適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司類財務(wù)報表表樣進行調(diào)整，請按新報表填報。變更內(nèi)容如下：

（一）《資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：預(yù)付賠付款、其他應(yīng)收款、貸款、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽、長期待攤費用、抵債資產(chǎn)、 其他應(yīng)付款、國家資本、集體資本、法人資本--其中國有法人資本、個人資本、外商資本、外幣報表折算差額、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計、少數(shù)股東權(quán)益。

（二）《利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：其他收入、歸屬于母公司所有者的凈利潤、少數(shù)股東損益、其他綜合收益、綜合收益總額下面的（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額及（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額。

（三）《現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：“其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金”及“其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤”。

又到了美國政府給你退還多收的稅金，或者再拿走一點你的血汗錢的時間了。沒錯，又是一年報稅季。別再猶豫、像去年一樣在郵局外排長隊補交報稅表了，做個負責(zé)任的居民，現(xiàn)在就按照本文的指導(dǎo)即使把報稅工作完成吧。此外，你還可以學(xué)到怎樣合理避稅并得到更多的退稅。

報稅開始日期：2018年1月29日

報稅截止日期：2018年4月17日

注：跟據(jù)聯(lián)邦法律規(guī)定，報稅截止日期如果趕上節(jié)假日或周末可以順延。國稅局指出今年低收入/孩子補助的退稅，預(yù)計最快會在2018年2月27日退給納稅人。

手動報稅

盡管科技進步日新月異，很多美國人還是選擇手動報稅，也就是說用筆填寫紙板的報稅表。這樣做的優(yōu)點在于你可以更好的了解你有資格享受哪些稅收減免，因為你會閱讀整個報稅表；缺點則在于填表的過程很痛苦，會花很多時間。

第1步：從雇主或前雇主那里要來所有稅務(wù)相關(guān)文件。這一年中任何你工作過的地方都會給你一張報稅表。受薪雇員可以拿到 W2 表，獨立承包商則會拿到 1099-MISC 表。

雇主應(yīng)當(dāng)在報稅年的1月31日之前準(zhǔn)備好要寄給雇員的稅務(wù)文件。如果2月初你還沒有收到這些文件，更方便的辦法也許是直接去找雇主要。

第2步：弄清楚你需要提交哪些表格。復(fù)雜的稅法導(dǎo)致也許有好幾張不同的表格適用于你，這取決于你的個體情況。如果你對該填哪些表格不是很清楚，可以去 http://irs.gov 查詢更詳細的信息。

多數(shù)受雇職員只需要提交一張1040表。如果你為其他人工作，做好準(zhǔn)備填寫這張表。

自我雇傭的工作者（獨立承包商或獨資經(jīng)營者）需要提交 Schedule C 或 Schedule C-EZ。

父母，學(xué)生，退休人員，軍人也許需要提交補充表格，用于從報稅收入中減掉某些花費和/或使用某些稅額減免。請前往 http://irs.org 查詢更多信息。

第3步：在1040表的頂部填寫個人信息。填寫自己的姓名、地址和社會保險號 (SSN)。如果你單身或單獨報稅，可以使用更容易填寫的 1040-EZ 表格。但以下幾條指南詳細介紹的是如何填寫普通的1040表格。

第4步：申明你的報稅身份，一般有三個選項：單身，已婚單獨申報和已婚共同報稅。

單身。你申報之時和當(dāng)前自然年內(nèi)任何時間都沒有在法律上與其他人存在婚姻關(guān)系，那么你的婚姻狀態(tài)就是單身，報稅身份亦是單身。

已婚單獨報稅。你已婚但你和你的配偶決定單獨報稅。這么做一般需要一個充分的理由：你有一大筆可免稅的花銷，或者你擁有一家公司。美國國家稅務(wù)局(IRS)不鼓勵這種報稅方式。

已婚共同報稅。這可以簡化你和你配偶的報稅流程，還有可能為你們贏得更多的稅收減免。

第5步：在免稅額 (Exemption) 一欄中列出任何可以算作受你撫養(yǎng)或贍養(yǎng)的人。符合一定條件的親戚和孩子可被視作受贍養(yǎng)/撫養(yǎng)者。每個受贍養(yǎng)/撫養(yǎng)者可以使你的須納稅收入降低。

第6步：計算你去年的收入。工資和小費顯示在 W2 的第一個框中，你應(yīng)該把它們與超過10美元的應(yīng)稅利息和失業(yè)補助金（如果領(lǐng)過的話）加到一起。注意填寫第21行的“其他收入”一欄，然后把所有收入加到一起， 所得到的數(shù)字就是你的總收入。

第7步：填寫你的調(diào)整后總收入 (AGI)。AGI 等于總應(yīng)稅收入減去特定的免稅額。這一部分中要詳細寫明各種可免稅的項目，包括在健康儲蓄賬戶 (HSA) 和個人退休賬戶 (IRA) 中的投入，搬家花費，學(xué)生貸款利息和撫養(yǎng)/贍養(yǎng)費支出等等。從上一步中得出的總收入中減去這些項目。

第8步：加總你的應(yīng)納稅額和減稅額。1040表的下一部分叫做“納稅額和減稅額”。首先加總與你有關(guān)的所有的應(yīng)納稅額，減去免稅部分，然后再減去任何減稅額，包括養(yǎng)老金投入減稅，外國稅收抵免，住宅能源優(yōu)惠等等。

第9步：接下來的兩部分中請列出其他的應(yīng)納稅額和你已經(jīng)支付的稅額。在“其他稅額”部分，列出你本年支付過的其他有關(guān)稅種，以計算你的總稅額。下一部分中列出你已經(jīng)繳納過的稅額，包括 W2 表和1099表中的提前扣稅，個體經(jīng)營者的預(yù)繳稅和低收入抵稅額 (EIC) 。

第10步：如果需要的話計算你的退稅額。如果你的已繳稅額（62-71行）多于應(yīng)納稅額（55-61行），你就可以獲得退稅。這意味著你已經(jīng)繳納的稅額多于你應(yīng)該繳納的稅額。從總已納稅額中減去應(yīng)納稅額以計算退稅額。如果你的已納稅額少于應(yīng)納稅額，請在下一部分中計算你的欠稅額。

第11步：如果需要的話計算欠稅額。如果你的應(yīng)納稅額多于已納稅額，請用應(yīng)納稅額減去已納稅額得出你欠 IRS 的總稅額。

第12步：簽名并注明日期，填寫其他補充信息。如果需要的話，填寫此次報稅所涉及的所有人的姓名和電話號碼，并讓他們在有關(guān)部分簽名。將報稅表與有關(guān)的賬單寄到網(wǎng)上所列的有關(guān)部門。

電子報稅

越來越多的美國人選擇網(wǎng)上報稅，或在稅收應(yīng)用的幫助下報稅。電子報稅吸引人的地方在于使用起來更加容易和方便，盡管有可能漏掉某些減免項目，或者被報稅應(yīng)用的 bug 困擾。在這里要注意，如果你是非美籍居民 (Nonresident)，那你可能無法在網(wǎng)上申報，請仔細查看相關(guān)政策。

第1步：在收費報稅軟件和在線報稅服務(wù)中做出選擇?？梢韵螺d到電腦上的報稅軟件一般是價格不高的收費軟件。收費往往意味著該軟件提供更豐富的服務(wù)，可以幫你最大化你的退稅額。然而，如果你不想在電腦上安個一年只用一次的軟件，或者你不想為報稅軟件付費，你可以使用網(wǎng)上很多免費的報稅服務(wù)。

第2步：照著你使用的軟件或在線服務(wù)提供的使用指南完成報稅。在你的各種稅務(wù)文件的幫助下回答軟件提出的有關(guān)稅收的問題。電子報稅的一個好處是你不用自己去做那些加減法計算，你只需要 W2 表之類的稅務(wù)文件。

第3步：記住大部分軟件會自動保存你輸入的任何信息。多數(shù)時候你不需要擔(dān)心丟失信息，因為軟件會自動為你保存。你可以前后切換頁面，重新訪問并回答之前的問題，完全不必擔(dān)心丟失任何信息。事實上，如果你想改變所填的信息，或者弄清楚某項信息的改變會對你的退稅額造成多大影響，你可能需要在報稅軟件中做好幾次操作。幸運的是多數(shù)電子報稅工具都能讓你很方便的這樣做。

小貼士

確保準(zhǔn)備好所有的稅務(wù)相關(guān)信息；

如果有問題，提交報稅表前找人問清楚；

確保提交的信息是真實的；

如果你不想自己報稅的話，有很多地方提供收費代報稅服務(wù)。

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