關(guān)于注冊香港離岸公司18個(gè)月或兩年后的年報(bào)，報(bào)稅應(yīng)該如何處理?這個(gè)問題基本上是每一個(gè)有意向注冊香港公司的投資人士都會關(guān)注的問題，畢竟關(guān)系到后期公司管理和費(fèi)用的問題。下面千百利給大家講解一下香港公司注冊稅收問題，提供參考。

一、注冊香港公司的報(bào)稅問題

　　香港的稅制簡單，這個(gè)在國際市場上都是頗受肯定的，當(dāng)然也會比國內(nèi)稅制要簡單得多，且稅負(fù)要低，這也是很多內(nèi)地企業(yè)選擇注冊香港公司的重要原因。

　　小編先說說香港的稅制，香港沒有增值稅和營業(yè)稅，主要是利得稅 ( 企業(yè)所得稅 ) 、薪俸稅 ( 個(gè)人所得稅 ) 和物業(yè)稅。香港離岸公司以地域?yàn)檎魇斩愴?xiàng)的基礎(chǔ)，只對來自香港的利潤及收入征稅。如果企業(yè)在香港區(qū)域外經(jīng)營產(chǎn)生獲得的盈利無需在本港納稅。

二、香港公司的報(bào)稅方式

注冊香港公司后，大家最關(guān)注的應(yīng)該就是報(bào)稅的問題。當(dāng)然，更多人關(guān)心的是零申報(bào)的問題。那么香港公司應(yīng)該怎么報(bào)稅呢？

　　香港公司報(bào)稅的方式有三種：零申報(bào)、做賬審計(jì)報(bào)稅和離岸豁免。

　　1、零申報(bào)適用于在稅務(wù)局要求申報(bào)的評稅年度內(nèi)，公司沒有任何商業(yè)交易，包括任何銀行進(jìn)出、收取任何收入或支付任何費(fèi)用。一般只適合成立公司后從沒開業(yè)營運(yùn)或已終止業(yè)務(wù)及準(zhǔn)備結(jié)業(yè)的公司。

　　2、零申報(bào)的要求很高，而且有不小的風(fēng)險(xiǎn)，零申報(bào)以后，香港稅務(wù)局在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司賬目，如公司提供的文件不符合零申報(bào)上的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。

　　而做賬審計(jì)則適用于所有在香港注冊的有限公司，這種報(bào)稅方式可以把所有可預(yù)見的問題減至最少，不過盈利須繳付香港利得稅，另外公司需要支付審計(jì)成本。

3、至于離岸豁免，則是在香港地域來源征稅原則下的報(bào)稅方式。對于公司來講，離岸經(jīng)營是最好的經(jīng)營模式，所以如果公司確實(shí)屬于離岸經(jīng)營，而不管是否盈利(無營運(yùn)除外)，建議公司在第一次做賬審計(jì)的時(shí)候就申請離岸豁免。

三、香港公司稅務(wù)的注意事項(xiàng)

　　不過，對于香港公司在稅務(wù)上應(yīng)做出怎樣的安排才能完全符合“離岸收入”之利得稅豁免要求，香港稅局并未有明確的規(guī)定，這一點(diǎn)也是需要大家注意的地方。

課稅范圍:凡在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤（由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外）的人士，包括法團(tuán)、合伙商號、信托人或團(tuán)體，均須繳稅。征稅對象并無香港居民或非香港居民的分別。因此，香港居民可從海外賺取利潤而無須在香港納稅，反過來說，非香港居民如在香港賺取利潤，則須在香港納稅。

為了令企業(yè)家更好地了解香港的經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)管理以及帳務(wù)稅務(wù)處理的相關(guān)知識，亞港會計(jì)事務(wù)所財(cái)務(wù)策劃部門根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求和存在的疑問，對香港的有限公司和無限公司的做賬、核數(shù)和報(bào)稅問題進(jìn)行了分析和比較，并制定以下說明書：

一、有限公司和無限公司在報(bào)稅方面的區(qū)別

1、是否核數(shù)的區(qū)別:公司在發(fā)生業(yè)務(wù)的情況下，無限公司不用通過核數(shù)的過程，做完賬直接根據(jù)會計(jì)報(bào)表向稅局申報(bào)納稅即可；有限公司則不同，有限公司做完賬后， 通過香港核數(shù)師核數(shù)后，出具核數(shù)報(bào)告，根據(jù)審計(jì)報(bào)告所列數(shù)據(jù)才可以向稅局申報(bào)納稅。

2、香港利得稅稅率不同: 2004/05年度， 無限公司稅率為16%，有限公司稅率為16.5%

二、如何判斷自己的公司是否可以零申報(bào)——有經(jīng)營和無經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)

在香港，沒有經(jīng)營的公司可以直接零申報(bào)，有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)才能報(bào)稅。當(dāng)然， 從某種意義上來講，只要您以公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動，您已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務(wù)了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個(gè)方面來判斷，不符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務(wù)：

1. 公司一個(gè)會計(jì)年度中沒有經(jīng)營任何業(yè)務(wù)

2. 公司名下無任何資產(chǎn)

3. 公司的所有帳戶都沒有出入往來記錄

三、報(bào)稅的模式

在香港,處理報(bào)稅大約有三種情況：

1、零申報(bào)——適合沒有經(jīng)營的公司；

2、做賬后直接報(bào)稅——適合有經(jīng)營的無限公司；

3、做賬、核數(shù)后才能報(bào)稅——適合有經(jīng)營的有限公司

四、零申報(bào)

若在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，公司無經(jīng)營，則該年就可向政府申請豁免做帳、核數(shù)和繳納稅款，直接進(jìn)行零申報(bào)即可。香港政府要求企業(yè)每年申報(bào)一次。辦理時(shí)間：一般新公司會在第18個(gè)月收到香港稅局發(fā)來的利得稅表，零申報(bào)必須在收到稅表后的一個(gè)月內(nèi)持填報(bào)好的利得稅表去稅局報(bào)稅。零申報(bào)辦理流程：收到香港稅局的利得稅表→股東確認(rèn)簽署→交付報(bào)稅費(fèi)用→到稅局辦理報(bào)稅事項(xiàng)→辦理完畢，交相關(guān)文件給客戶

亞港會計(jì)事務(wù)所由專業(yè)會計(jì)服務(wù)團(tuán)隊(duì)組成，憑著多年會計(jì)稅務(wù)知識和經(jīng)驗(yàn)，致力為客人提供一站式專業(yè)會計(jì)理賬及稅務(wù)服務(wù)，主要提供香港及海外公司的做帳、核數(shù)、報(bào)稅,另兼預(yù)備公司秘書文件,免費(fèi)提供財(cái)務(wù)稅務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)。

在香港公司注冊之后，最大的問題便是香港公司如何報(bào)稅了。小貿(mào)總結(jié)了一下我們世貿(mào)客戶提出的一些關(guān)于香港公司報(bào)稅的問題，希望對大家能有所幫助。

1、香港公司注冊之后，什么時(shí)候報(bào)稅？

香港有限公司成立約12個(gè)月后，將收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報(bào)稅表。公司收到稅表一個(gè)月內(nèi)要將報(bào)稅表提交給稅務(wù)局（新公司的第一份報(bào)稅表只要在三個(gè)月內(nèi)提交即可）。如果沒有在指定時(shí)間上交報(bào)稅表，可是屬于違法活動，要接受處罰的哦。不過我們世貿(mào)顧問每年會在稅務(wù)局將要下發(fā)稅表的時(shí)候提醒客戶準(zhǔn)備相應(yīng)單據(jù)，所以大可不必?fù)?dān)憂這種情況。

2、香港公司如何報(bào)稅？

香港有限公司的財(cái)務(wù)賬目必須交由香港持牌會計(jì)師審計(jì)，并連同審計(jì)報(bào)告和利得稅報(bào)稅表一起上交給稅務(wù)局。

3.香港公司什么時(shí)候繳稅？

當(dāng)香港公司審計(jì)報(bào)告與報(bào)稅表上繳給稅務(wù)局之后，經(jīng)由稅務(wù)局相關(guān)人員審核之后，會下發(fā)一份繳稅通知書，公司需要在指定時(shí)間繳稅。

4、香港公司沒有按時(shí)繳稅，有什么處罰？

香港公司如果按時(shí)繳稅的話，會有附加稅款5%的罰款；如果6個(gè)月之后還沒繳稅，會附加稅款的15%的罰款；最高處罰，稅務(wù)局會對該公司進(jìn)行民事起訴。

5、什么香港公司不需要繳稅？

香港公司并不一定要納稅，但每年需要報(bào)稅，只有報(bào)稅之后才能決定是否需要納稅。

6、香港公司滿足什么條件才能不納稅？

只有當(dāng)香港公司有利潤產(chǎn)生且得自于香港時(shí)，才需要納稅

香港公司判定利潤來自香港的原則：

1、從香港公司注冊始起，銀行賬號沒有任何資金出入；

2、從香港公司注冊始起，公司沒有任何貿(mào)易往來；

3、從香港公司注冊始起，公司沒有任何投資行為。

7、香港公司沒有按時(shí)提交稅表，怎么處罰？

如果你沒有按時(shí)提交稅表，初始罰款上千元不等；最高處罰，稅務(wù)局會對該公司進(jìn)行民事訴訟。

8、無營業(yè)香港公司收到稅表如何處理？

沒有營業(yè)的香港公司只需要做一個(gè)無營業(yè)申報(bào)，連同稅表提交給稅務(wù)局即可。

如果有更多關(guān)于注冊香港公司方面的問題，可隨時(shí)私信小貿(mào)進(jìn)行咨詢哦