網(wǎng)上稅務(wù)局常見問題匯總！快收藏，一定用得上！

1、我單位本月剛領(lǐng)取了稅控設(shè)備，增值稅申報失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報（請先保存主表再確認(rèn)申報）。 應(yīng)如何處理？

若您單位稅控設(shè)備是本月領(lǐng)取的，請確認(rèn)票種核定信息情況，票種核定信息本所屬期有效的，則需有上報匯總信息。

2、我單位為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，登錄省網(wǎng)上稅務(wù)局沒有“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額扣除表”，應(yīng)如何處理？

登錄省網(wǎng)上稅務(wù)局，未提供“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額扣除表”的，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù)“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案”。維護(hù)后，請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢96005656在線客服提取。

3、我單位申報城建稅等附加稅報表時提示安裝一鍵設(shè)置工具，應(yīng)如何安裝？

遇到此問題時請從以下方面確認(rèn)：

（一）是否安裝了一鍵設(shè)置工具；

（二）是否將http://wsbs.sdds.gov/etax/添加信任站點， 登錄山東省網(wǎng)上稅務(wù)局請同時將以下地址添加到信任站點中：http://61.233.158.139/etax/；

（三）ActiveX控件是否啟用；

（四）檢查工具-Internet選項---程序—管理加載項中的控件Gt3nf控件是否啟用，如電腦上未顯示這項則不需操作；

（五）其他情況可聯(lián)系96005656熱線電話或咨詢96005656在線客服。

4、我單位為增值稅一般納稅人，確認(rèn)申報時提示：“附表一第18行第9列不等于主表第9行本月數(shù)+主表第10行本月數(shù)！”。應(yīng)如何填寫數(shù)據(jù)？

請確認(rèn)在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）（簡稱附表一）中填寫的數(shù)據(jù)是否與在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（簡稱主表）對應(yīng)行次填寫的一致。請注意主表第9、10行為免稅貨物銷售額、免稅勞務(wù)銷售額，請勿將附表一中服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)行次的數(shù)據(jù)填寫到這兩行中。

請修改主表中第10行的數(shù)據(jù)后重新保存主表，再確認(rèn)申報。

5、我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅申報填寫《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》，保存時提示第一行第2列必須與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第10列“銷項應(yīng)納稅額”合計相差在90元范圍內(nèi)。不能保存，應(yīng)如何處理？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(2018年第17號)，增值稅一般納稅申報表調(diào)整后，請您根據(jù)實際開票時對應(yīng)應(yīng)稅項目及適用稅率，填寫《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。

如本期分別開具了安裝服務(wù)10%，11%兩種稅率的發(fā)票，《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》填寫時，請參照下圖所示將同一征收項目開具的10%、11%的發(fā)票數(shù)據(jù)分開填寫：

保存時系統(tǒng)會自動校驗本項目合計值與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》對應(yīng)征收項目數(shù)據(jù)的一致性。

6、在網(wǎng)上稅務(wù)局進(jìn)行附加稅申報時，只顯示城市維護(hù)建設(shè)稅。是什么原因？

在辦稅服務(wù)大廳前臺申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項以紅色顯示，并且提示納稅人“列表中紅色數(shù)據(jù)項為增值稅附加稅（費）和消費稅附加稅（費）已申報數(shù)據(jù)時，請務(wù)必刪除?！保欢W(wǎng)上申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項已申報數(shù)據(jù)項不顯示（無需納稅人手工刪除已申報項），只顯示城市維護(hù)建設(shè)稅，納稅人直接申報即可。

7、我單位城建稅等附加稅已經(jīng)申報并繳款成功，如何作廢？

如果納稅人從外網(wǎng)劃款成功，那么將無法再作廢相應(yīng)的申報表，對于核實確認(rèn)為錄入錯誤造成多繳稅款的需要納稅人到辦稅服務(wù)大廳辦理退稅業(yè)務(wù)。

8、我單位會計制度為執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司，本期填寫財務(wù)報表時發(fā)現(xiàn)有些項目不顯示了，應(yīng)如何處理？

自2018年8月申報期起，根據(jù)核心征管系統(tǒng)信息采集變更需要，對適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司類財務(wù)報表表樣進(jìn)行調(diào)整，請按新報表填報。變更內(nèi)容如下：

（一）《資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：預(yù)付賠付款、其他應(yīng)收款、貸款、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽(yù)、長期待攤費用、抵債資產(chǎn)、 其他應(yīng)付款、國家資本、集體資本、法人資本--其中國有法人資本、個人資本、外商資本、外幣報表折算差額、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計、少數(shù)股東權(quán)益。

（二）《利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：其他收入、歸屬于母公司所有者的凈利潤、少數(shù)股東損益、其他綜合收益、綜合收益總額下面的（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額及（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額。

（三）《現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：“其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金”及“其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤”。

經(jīng)常聽到有剛開始的老板說，自己公司剛成立，不用記賬也不用報稅，我們國家小微企業(yè)那么多，稅務(wù)局還管得了那么多？就算是不幸被發(fā)現(xiàn)沒有申報了，頂多就是補(bǔ)繳個稅款罷了。根本不用太放在心上。再說了，我這還沒賺錢呢，就要請個會計來做賬，這不是瞎折騰么。

財大大要提醒大家趕緊消除這種念想！這樣很危險的。企業(yè)從剛成立到稅務(wù)報到時候，稅務(wù)局會根據(jù)你企業(yè)經(jīng)營范圍給你核定稅種和稅目，一旦在系統(tǒng)核定完成，企業(yè)就應(yīng)該在規(guī)定的申報期間按時齊全的申報，錯過申報期和漏申報都會被罰款。一句話說起來好像很簡單，當(dāng)你了解完不按時申報的四大后果，估計就會找個靠譜的會計或者代理記賬公司好好納稅申報了。

第一，補(bǔ)稅罰款和滯納金就不用說了。如果納稅人沒有按時申報，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)情形對逾期行為作出處罰。那些以為逾期申報補(bǔ)繳稅款就完事兒的納稅人，難道你沒聽過還有罰款和滯納金？滯納金可是按照每日萬分之五應(yīng)納稅額征收的啊，想想都覺得心疼。

第二，不按時申報無法在網(wǎng)上正常清卡。有經(jīng)驗的都知道，在申報期內(nèi)，納稅人可以足不出戶在網(wǎng)上完成抄報稅、申報、清卡等業(yè)務(wù)，這給納稅人帶來極大的便利。但是，如果過了申報期，清卡就只能帶資料去辦稅服務(wù)大廳辦理了。稅務(wù)機(jī)關(guān)白給的簡易辦理途徑不走，非得瞎折騰，圖啥呢~

第三，不按時申報的納稅人將成為走逃戶。沒有按時納稅申報的納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過實地調(diào)查、電話查詢等方式對企業(yè)和相關(guān)人員查無下落的，或雖然可以聯(lián)系到企業(yè)代理記賬、報稅人員等，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人的，可以判定該企業(yè)為“走逃（失聯(lián)）企業(yè)”。 走逃戶就是我們通常說的老賴，一旦被掛上老賴的牌子，試想這個社會誰還敢跟你做生意。

第四，影響納稅信用等級。在講究誠信的今天，稅務(wù)機(jī)關(guān)給納稅人也建立了納稅信用等級，等級高的相應(yīng)享受一些政策便利，等級低的就等著被公示吧。如果未按規(guī)定期限納稅申報，在納稅人信用等級評定時將按次扣分，直接對您的納稅信用等級產(chǎn)生影響。