2017-18財(cái)年結(jié)束了，

也就意味著報(bào)稅季開始了哦！

已經(jīng)在澳洲的和即將赴澳的

WHV小伙伴們都要仔細(xì)閱讀這篇哦！

什么是“財(cái)年”

“財(cái)年”是財(cái)政年度（Financial Year）的簡(jiǎn)稱，在澳洲，每年的7月1日到次年的6月30日為一個(gè)財(cái)年，是個(gè)人年收入的計(jì)算周期，而不是按自然年的計(jì)算方式。

每個(gè)新財(cái)年開始的7月1日到10月31日，均為澳洲的法定報(bào)稅季，每個(gè)有收入的人都必須在此期間，向澳洲稅務(wù)局ATO申報(bào)上一財(cái)年的個(gè)人收入稅！個(gè)人自主報(bào)稅的必須在每年的10月31號(hào)之前完成，如果有固定委托會(huì)計(jì)師報(bào)稅的則可以延長(zhǎng)到次年3月31日。

關(guān)于稅號(hào)

那么，涉及到稅就要涉及到稅號(hào)。在你剛來到澳洲在銀行開戶的時(shí)候，一般情況下工作人員都會(huì)提醒你需要申請(qǐng)一個(gè)稅號(hào)。

在澳洲，想要打工必須先注冊(cè)個(gè)人稅號(hào)（Tax File Number），簡(jiǎn)稱TFN。

如果是自己經(jīng)營(yíng)一個(gè)Business則需要注冊(cè)企業(yè)稅號(hào)（Australian Business Number），簡(jiǎn)稱ABN。

通常打工的公司都會(huì)要求在你入職時(shí)提供TFN，但如果是合同工或者是casual的工作，則有可能要你提供ABN。

不過，需要注意的是，個(gè)人稅號(hào)每人終身就只有一個(gè)，屬于保密的材料，請(qǐng)妥善保管，除了銀行和雇主外，不要隨意透露給他人哦！

我到底需不需要報(bào)稅？

凡是澳大利亞稅務(wù)居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內(nèi)還是境外，都需要向澳大利亞稅務(wù)局（ATO）申報(bào)所得稅！

那么，是否屬于澳大利亞稅務(wù)居民有很多界定的標(biāo)準(zhǔn)，首要的一點(diǎn)是是否在澳大利亞居住超過183天以上，其次是否有留下來的意向，以及超過12個(gè)月為一個(gè)雇主工作等等都會(huì)作為考量的依據(jù)。對(duì)于打工度假簽證的417和462的持有者們，如果沒有意外，基本都是稅務(wù)居民。

詳情請(qǐng)參考官方網(wǎng)址：

https://ato.gov.au/Inpiduals/Ind/Residency---working-holiday-or-visit/

簡(jiǎn)單來說，生活在澳洲，不論你是學(xué)生、打工的上班族，還是你一邊上學(xué)一邊打工，還是你靠投資分紅或房租度日，只要你有收入，就都必須按照澳洲稅務(wù)體系主動(dòng)合法納稅、報(bào)稅，以及獲得相應(yīng)的退稅。

我需要交多少稅？

一個(gè)稅務(wù)居民到底是需要交稅還是可以退稅，這完全取決于你的收入，以及你的老板給你交稅的額度。

如果你作為雇員為雇主打工，工資走的是TFN，則雇主需要根據(jù)你的年收入為你報(bào)稅，那么，到財(cái)年結(jié)束，你根據(jù)收入情況進(jìn)行報(bào)稅時(shí)，一般是不用再多交額外的稅款，但還是會(huì)因?yàn)槭杖肟傤~變動(dòng)以及抵稅等等原因，ATO還會(huì)向你退回或收取一定的稅款。但是如果你是自營(yíng)小生意或者工資走的ABN，那么老板是不會(huì)為你繳納稅款的，那么就需要你在財(cái)年結(jié)束后自己申報(bào)和繳納稅款。

對(duì)于我們打工度假簽證持有者來說，個(gè)人所得稅的稅率如下表：

也就是說，年收入$37,000以下的需要交納15%的稅；超過$37,000到$87,000之間的部分，則需要交納32.5%的稅；超過$87,000到$180,000的部分，則需要交納37%的稅；高于$180,000的部分，需要交納45%的稅……總之，收入越高，就會(huì)被“稅”得越多！

可以上網(wǎng)求助個(gè)人扣繳稅款計(jì)算器：

https://ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=TWC&anchor=TWC#TWC/questions

如何進(jìn)行報(bào)稅和退稅？

一般來說，花個(gè)幾十到一百多澳幣左右，就能夠聘請(qǐng)到專業(yè)的會(huì)計(jì)師幫你完成報(bào)稅和退稅的整個(gè)流程，而且專業(yè)的會(huì)計(jì)師還能夠用專業(yè)知識(shí)幫你合理避稅，省下一筆費(fèi)用，而且更加省時(shí)省力。聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師是大多人報(bào)稅的選擇。

但是如果你感覺自己可以應(yīng)付的來，也可以自己進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅。

網(wǎng)上報(bào)稅最簡(jiǎn)單的遞交方式之一就是利用在線E-tax（電子報(bào)稅軟件）。E-tax是澳大利亞稅務(wù)局網(wǎng)站上免費(fèi)使用的電子報(bào)稅系統(tǒng)，7天24小時(shí)都能使用。只要上ATO官網(wǎng)搜索E-tax，就可以下載E-tax。用E-tax最大好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補(bǔ)交多少，但前提是必須要有基本的稅務(wù)知識(shí)，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己應(yīng)得的數(shù)目，或Claim太多而被ATO審查。

用E-tax自己報(bào)稅，手上要準(zhǔn)備的資料包括：

雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工資總結(jié)）、

稅號(hào)

銀行賬號(hào)（如果選擇directdebit的方式）

全年銀行利息

Medicare card number（如果有）

投資（如果有）股票的股息

投資房（如果有）的租金收入和開銷

如果是第一次報(bào)稅，沒有Notice of assessment，ATO會(huì)要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入對(duì)方資料。

最后是填入銀行帳號(hào)，ATO會(huì)自動(dòng)打錢到這個(gè)賬戶，要確定BSB和Account Number都對(duì)。填完這些，就進(jìn)入收入和工作開銷的部分，這個(gè)就視個(gè)人情況而定來填寫。

哪些開銷可以抵稅？

工作過程中產(chǎn)生的跟職業(yè)和生意直接相關(guān)的開銷（其實(shí)是可以在報(bào)稅時(shí)計(jì)入開銷，從而減少稅額）。

與工作/生意直接有關(guān)的：電腦、手機(jī)、打印機(jī)或其他電子設(shè)備，工作服，甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡（針對(duì)太陽下工作的人）都可以申報(bào)。

對(duì)于把家里作為辦公場(chǎng)所的創(chuàng)業(yè)者或個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶而言：報(bào)稅的名目就更多了，例如辦公用的桌椅、一定比例的房租（按照所使用的空間所占房屋比例）、汽車油費(fèi)、超時(shí)加班的餐費(fèi)等等。手機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等賬單，甚至電子產(chǎn)品也可以通過占辦公比例來抵稅。

但是不管怎么報(bào)稅，一定不能觸犯了稅局的黃金準(zhǔn)則：

1. 確保它跟你的工作或業(yè)務(wù)相關(guān)

2. 必須確保錢是自己花的且沒有報(bào)銷過（以免公司方面報(bào)重）

3. 留下Receipt或其他記錄作為證明

報(bào)稅時(shí)如果拿捏不準(zhǔn)，最好還是聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師指導(dǎo)。

另外，對(duì)于打工度假者來說：

你還可以在準(zhǔn)備離開澳洲的時(shí)候，申請(qǐng)離境退稅和養(yǎng)老金返還，將在本財(cái)年內(nèi)雇主為您多繳的稅款和養(yǎng)老金拿回。

提前離境退稅紙質(zhì)版表格下載鏈接：

https://ato.gov.au/uploadedFiles/Content/IND/downloads/Tax-return-for-inpiduals-2017.pdf

如果你一個(gè)月的稅前工資超過$450，那么雇主將會(huì)為稅前收入繳交9.5%的養(yǎng)老金（Super）。養(yǎng)老金賬號(hào)很容易申請(qǐng)，在您去銀行開賬戶的時(shí)候順便開一個(gè)就可以。如果您的雇主為您支付了養(yǎng)老金則在您離境后可以申請(qǐng)養(yǎng)老金返還，但政府會(huì)對(duì)繳納的養(yǎng)老金征收65%的一次性稅收。

申請(qǐng)養(yǎng)老金返還鏈接：

https://applicant.tr.super.ato.gov.au/applicants/default.aspx?pid=1

注：養(yǎng)老金必須在離開澳洲境內(nèi)后并且澳洲簽證已經(jīng)到期以后才能申請(qǐng)返還。

相信你看完以后，對(duì)澳洲的稅務(wù)體系以及自己到底該如何報(bào)稅和退稅都有了一定的了解。抓緊操練起來吧，個(gè)人退稅一定要在10月31日前完成哦，逾期將被罰款，大家相互轉(zhuǎn)告哦！從今天起，見面不問別的，就問“你報(bào)稅了嗎？”