在企業(yè)財(cái)稅崗位就職二十年，現(xiàn)為各類公司提供各種財(cái)稅外包、管理咨詢和其他外包服務(wù)，相信我的經(jīng)驗(yàn)對(duì)您有所幫助。

一、初創(chuàng)期

雖然我本身就是學(xué)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)管理出身，也分別在不同發(fā)展時(shí)間的企業(yè)就職，有初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期、擬ipo企業(yè)、上市公司。個(gè)人認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)企業(yè)最關(guān)鍵的就是建立好適合自己企業(yè)的商業(yè)模式，能發(fā)揮自己核心競(jìng)爭(zhēng)力，找到精準(zhǔn)客戶，拓展市場(chǎng)，建立穩(wěn)定的現(xiàn)金流，讓自己先活下來(lái)。

這個(gè)期間，根據(jù)每個(gè)公司情況和所處的行業(yè)特點(diǎn)，可能持續(xù)半年到3年左右的時(shí)間。

財(cái)務(wù)管理需要注意的問(wèn)題：

- 資金進(jìn)出完全自己控制；

- 讓客戶嚴(yán)格地按照合同約定的付款方式支付，從而建立有效的現(xiàn)金流入預(yù) 期，也為你以后讓團(tuán)隊(duì)去控制應(yīng)收款打下基礎(chǔ)；

- 每天或者每周（定期）制作現(xiàn)金余額和應(yīng)收賬款余額報(bào)告，讓自己腦袋中有

現(xiàn)金流量概念，你這樣才能知道，公司未來(lái)有多少現(xiàn)金流，什么時(shí)候有可能 斷糧，公司有多少子彈（現(xiàn)金）拓展多大的業(yè)務(wù)；

- 建立與梳理自己的業(yè)務(wù)報(bào)表（其實(shí)這也是廣義財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，為自己未來(lái) 業(yè)務(wù)拓展做好一定的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)）；

會(huì)計(jì)報(bào)表方面和稅務(wù)方面

這個(gè)階段，如果有人忽悠你要用權(quán)責(zé)發(fā)生制，你就可以抽他了，雖然他其實(shí)挺用心良好的。

會(huì)計(jì)和稅務(wù)問(wèn)題，煩請(qǐng)找個(gè)比較靠譜的，人員和客戶數(shù)量還行的代理記賬公司解決，他們還會(huì)教育你如何處理發(fā)票、賬務(wù)、費(fèi)用等問(wèn)題的基本知識(shí)。當(dāng)然我個(gè)人認(rèn)為代理記賬公司僅僅是規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可滿足定期報(bào)送報(bào)表和申報(bào)納稅的基本需求。但如果要求他提供太多的附加值那幾乎不可能，畢竟一個(gè)代理記賬會(huì)計(jì)處理的幾十家甚至上百家的賬務(wù)，一分錢一分貨。通過(guò)數(shù)據(jù)要管理基本是不可能實(shí)現(xiàn)的。

當(dāng)然你也可以不找代理記賬公司，可將公司的會(huì)計(jì)兼行政崗位，以解決賬務(wù)處理工作不飽和的情況。

個(gè)人認(rèn)為，請(qǐng)您不要花太多的時(shí)間和精力去學(xué)些他們教育你的內(nèi)容，原因主要有：

- 你的精力應(yīng)該完全花在拓展市場(chǎng)，打磨你的產(chǎn)品；

- 有些人教育你關(guān)于財(cái)稅的一些理論，在你公司到了一定規(guī)模之后，會(huì)完全走到180度的反方向，反而有害你公司的后續(xù)發(fā)展；

這個(gè)時(shí)間段，所有的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理都是按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)執(zhí)行的，對(duì)于公司的現(xiàn)金流控制相對(duì)來(lái)說(shuō)是比較高效的。

二、成長(zhǎng)期

當(dāng)您的公司渡過(guò)了最開(kāi)始的創(chuàng)業(yè)危險(xiǎn)期，有了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，完成了基本商業(yè)模型定位，開(kāi)始進(jìn)一步發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)和稅務(wù)方面，您的解決方案可能會(huì)有以下幾種：

聘用專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員

請(qǐng)注意，我沒(méi)有說(shuō)會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理和會(huì)計(jì)，完全是不同的專業(yè)。會(huì)計(jì)只是對(duì)于企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生之后的一個(gè)記錄功能，就是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，如實(shí)地記錄公司的運(yùn)營(yíng)情況。而財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理，則更多涉及到根據(jù)會(huì)計(jì)提供的信息進(jìn)行分析，和管理層商討，并決定更加有效進(jìn)行管理功能。

這個(gè)時(shí)間段，財(cái)務(wù)管理主要的目的應(yīng)該是：

- 建立良好的費(fèi)用報(bào)銷制度；

- 建立良好的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度；

- 建立供應(yīng)商支付管理制度；

- 其他內(nèi)控制度

- 逐步開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作；

- 計(jì)劃公司預(yù)算制作工作；

前面提到的幾個(gè)制度，都是可以根據(jù)公司的狀況和您的想法一兩天做起來(lái)的。至于執(zhí)行，就得靠老板的威嚴(yán)來(lái)保障財(cái)務(wù)部的權(quán)益和執(zhí)行的有效性了。你想靠財(cái)務(wù)部自己搞定，基本上是不可能的。而且，如果你想在市場(chǎng)找到這么一個(gè)懂財(cái)務(wù)內(nèi)控，執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控，還能做會(huì)計(jì)，還能指揮和領(lǐng)導(dǎo)出納，還能給您提點(diǎn)管理意見(jiàn)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，你需要準(zhǔn)備好接近一年20萬(wàn)人民幣的預(yù)算才行，往往，這個(gè)才是創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)管理效能提升不起來(lái)的最重要原因。

如上面所分析，我個(gè)人認(rèn)為，一個(gè)貿(mào)易公司，已經(jīng)做到5000萬(wàn)到1個(gè)億之間的業(yè)務(wù)，才有比較雇傭財(cái)務(wù)經(jīng)理并搭建自己的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)。這個(gè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的成本在3個(gè)人，一年30萬(wàn)左右。如果一個(gè)貿(mào)易公司的毛利率在10%到30%之間，您只需要花費(fèi)毛利潤(rùn)的1%到2%就能夠比較完善的解決財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)問(wèn)題。如果您沒(méi)有每年20萬(wàn)到30萬(wàn)的預(yù)算，個(gè)人還是勸您找其他方案。

至于后續(xù)的財(cái)務(wù)分析和預(yù)算工作，個(gè)人覺(jué)得，請(qǐng)大家暫時(shí)不要考慮。在公司的管理能力和信息統(tǒng)計(jì)能力全面提升之前，做這兩個(gè)工作都是浪費(fèi)時(shí)間。

找到靠譜的財(cái)務(wù)外包公司

首先，請(qǐng)大家記住，代理記賬是代理記賬，財(cái)務(wù)外包是財(cái)務(wù)外包，完全是風(fēng)馬牛不相及的兩回事。如果你手上只有5萬(wàn)到20萬(wàn)一年的財(cái)務(wù)管理的預(yù)算，我會(huì)很建議您找一家比較靠譜的財(cái)務(wù)外包公司。5萬(wàn)的預(yù)算如果雇人，你只會(huì)找到一個(gè)大學(xué)畢業(yè)生，什么用處都沒(méi)有。20萬(wàn)的預(yù)算，你可能解決部分問(wèn)題，但是還不能比較完善的解決。這個(gè)階段是適合財(cái)務(wù)咨詢和外包公司介入的，他們一般能幫您達(dá)到以下的效果：

- 各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立；

- 會(huì)計(jì)核算體制的建立（需要顛覆以前的東西了，什么收付實(shí)現(xiàn)制都是浮 云，很多老板這時(shí)還是收付實(shí)現(xiàn)制的思想）；

- 資金管理制度的建立與監(jiān)督；

- 提供財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)管理的合法咨詢意見(jiàn)，方便您做進(jìn)一步的商業(yè)決定；

- 開(kāi)始提供內(nèi)部管理報(bào)表；

能不能找到靠譜的，你去街邊找，然后不停的砍價(jià)，我相信你肯定找不到啦。好的財(cái)務(wù)外包公司和咨詢顧問(wèn)，和醫(yī)生一樣，每天忙得要死，不停地開(kāi)處方，還要參與執(zhí)行。您如果用對(duì)醫(yī)生一半的態(tài)度對(duì)待他們，我相信他們也會(huì)很感激你。

三、成熟期

企業(yè)進(jìn)入成熟期，這時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展也相對(duì)穩(wěn)定，團(tuán)隊(duì)磨合也融洽了，企業(yè)各項(xiàng)制度也陸續(xù)建立并執(zhí)行了，但執(zhí)行是否到位，是否還存在一些管理上的漏洞，由于長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)基本滿足老板的需要（老板在財(cái)務(wù)方向比較專業(yè)的基本沒(méi)有），慣性下來(lái)，老板并不能發(fā)現(xiàn)漏洞，估計(jì)長(zhǎng)期以來(lái)我們的財(cái)務(wù)部門就提供三項(xiàng)基本財(cái)務(wù)報(bào)表或者其他一些基礎(chǔ)管理報(bào)表，汗顏。但多年運(yùn)營(yíng)下來(lái)，老板也習(xí)慣財(cái)務(wù)以往的做事風(fēng)格。企業(yè)的業(yè)績(jī)一直保留在一個(gè)瓶頸，有時(shí)候遇到政策把握不當(dāng)，還有可能業(yè)績(jī)嚴(yán)重下滑。另外一些業(yè)績(jī)良性循環(huán)的公司有可能尋找資本市場(chǎng)之路，以謀求企業(yè)規(guī)模更上一個(gè)臺(tái)階。

同時(shí)企業(yè)往往在成熟期后可能轉(zhuǎn)為衰退期，這時(shí)需要產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)或商業(yè)模式轉(zhuǎn)型升級(jí)，居安思危，在拋物線的最頂端，這時(shí)就需要企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

財(cái)務(wù)人員管理職能提升

這個(gè)時(shí)間段，財(cái)務(wù)管理主要的目的應(yīng)該是：

- 完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度；

- 優(yōu)化財(cái)務(wù)核算體系和報(bào)表體系；

- 通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，提煉管理信息，提供戰(zhàn)略決策參考意見(jiàn)

- 稅務(wù)規(guī)劃與安排，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與成本

- 通過(guò)預(yù)算手段進(jìn)行控制資源與績(jī)效安排；

- 如果企業(yè)有擴(kuò)大規(guī)模的需要，需要對(duì)接不同渠道的融資；

這時(shí)候你需要一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，基本上起碼準(zhǔn)備一年30-50萬(wàn)人民幣的預(yù)算才行。這個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)要有思路，有想法，懂得團(tuán)隊(duì)建設(shè)，在財(cái)務(wù)、稅務(wù)、金融方面的需要有一定專業(yè)技術(shù)與人脈資源。同時(shí)在整合過(guò)去不健康的內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)核算體系時(shí)，往往需要觸動(dòng)某些員工的利益，改革往往會(huì)遇到阻力，他的工作開(kāi)展也許不力或者達(dá)不到效果。

找到靠譜的咨詢公司

如果沒(méi)有合適的財(cái)務(wù)總監(jiān)，或者財(cái)務(wù)總監(jiān)的高度一時(shí)間還不夠企業(yè)發(fā)展的層次，企業(yè)在成長(zhǎng)期也沒(méi)有專業(yè)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)，企業(yè)的財(cái)稅方面基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，這個(gè)階段也是適合財(cái)務(wù)咨詢和外包公司介入的，外腦咨詢團(tuán)隊(duì)的介入比財(cái)務(wù)總監(jiān)的力量更不一般，由于咨詢團(tuán)隊(duì)成員各專業(yè)可以互補(bǔ)，推行起來(lái)的專業(yè)度也更高。

他們一般能幫您達(dá)到以下的效果：

- 通過(guò)行業(yè)趨勢(shì)分析與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，揭示矛盾與問(wèn)題，為改善和企業(yè) 轉(zhuǎn)型升級(jí)提供方向和線索；

- 通過(guò)業(yè)務(wù)流程與運(yùn)作模式，設(shè)計(jì)各系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)度和閉環(huán)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和漏 洞，強(qiáng)化管控措施。

- 優(yōu)化內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)核算體系，以滿足企業(yè)管理的需要及資本市場(chǎng)的要求

- 稅務(wù)安排及納稅籌劃方案擬定與落地

- 深化內(nèi)部管理報(bào)表，通過(guò)數(shù)據(jù)分析要管理效能，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略提供進(jìn)一 步的商業(yè)決定；

能不能找到靠譜的，不停的砍價(jià)，我相信你肯定找不到啦。從來(lái)就是一分錢一分貨，即使通過(guò)外腦這個(gè)管理咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)給企業(yè)修正管理上的不足，也需要老板強(qiáng)有力的支持和企業(yè)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)虛心學(xué)習(xí)與執(zhí)行。

華為從一家初具規(guī)模的中國(guó)制造型公司師從IBM，虔誠(chéng)拜師學(xué)藝，10年花費(fèi)40億元，取得一個(gè)個(gè)創(chuàng)新，最終登上世界科技巔峰，成為中國(guó)企業(yè)國(guó)際化標(biāo)志。對(duì)IBM而言，這只是一個(gè)商業(yè)咨詢項(xiàng)目，對(duì)華為而言，就是革自己的命，就是脫胎換骨。2010年至2016年，華為在世界五百?gòu)?qiáng)中排名次序分別為：351位、315位、296位、285位、228位、129位、83位。

最后，希望大家牢記牢記，會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)是完全不同的專業(yè)，需要完全不同思路。就如同您不會(huì)要求一個(gè)工程師一百樣技術(shù)都會(huì)，一個(gè)軟件設(shè)計(jì)師一百樣語(yǔ)言都會(huì)一樣，請(qǐng)您不要要求您公司那個(gè)性格本來(lái)就比較內(nèi)向，氣場(chǎng)也不強(qiáng)，不愛(ài)學(xué)習(xí)，拿著您一個(gè)月5K大洋的工資，每天要死不活的會(huì)計(jì)，什么都懂。他其實(shí)挺累的，而且你又沒(méi)有專業(yè)知識(shí)去教育他，他不能成長(zhǎng)，一半的責(zé)任都在您自己身上，別老是去罵他，好可憐。

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