目 錄

第一章 總則. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

一、公司管理大綱. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

二、員工守則. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

第一部分 公司管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

第一章 文件管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . .5

第二章 檔案管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 7

第三章 保密制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

第四章 印章使用管理制度度. . . . . . . . . . . . . . 10

第五章 證照管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 15

第六章 證明函管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 15

第七章 會(huì)議管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 16

第八章 辦公用品管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 18

第九章 車輛使用管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 20

第十章 車輛管理補(bǔ)充制度. . . . . . . . . . . . . . . 21

第十一章 交通費(fèi)用補(bǔ)貼制度. . . . . . . . . . . . . . 23

第十二章 考勤管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 24

第十三章 出差管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 26

第十四章 通訊管理制度. . . . . . . . . . . . . . . .29

第十五章 公司宴請(qǐng)接待制度. . . . . . . . . . . . . 29

第十六章 員工工作餐管理制度. . . . . . . . . . . . .32

第十七章 借款和報(bào)銷的規(guī)定. . . . . . . . . . . . . 32

第十八章 員工招聘、調(diào)動(dòng)、離職等規(guī)定. . . . . . . . .34

第十九章 計(jì)算機(jī)管理制度. . . . . . . . . . . . . . .36

第二十章 合同管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 36

第二十一章 衛(wèi)生管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45

第二十二章 財(cái)務(wù)管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45

第二十三章 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度. . . . . . . . . . . . 47

第二十四章 員工工資發(fā)放管理制度. . . . . . . . . . 51

第二十五章 廉政建設(shè)制度. . . . . . . . . . . . . . 54

第二部分 各部門管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . .55

第一章 行政辦公室職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . 55

第二章 財(cái)務(wù)部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 57

第三章 銷售部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 58

第四章 技術(shù)部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 59

第五章 生產(chǎn)部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 59

第六章 采購部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 61

第七章 質(zhì)量部職責(zé). . . . . . . . . . . . . . . . . 61

第一章 總 則

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。

一 、 公 司 管 理 制 度 大 綱

1、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。

2、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

3、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。

5、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

6、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。

7、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。

8、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

二、 員工守則

1、 遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。

2、 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。

3、 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。

4、 愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。

5、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

6、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。

公司為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，一定要制定合理的財(cái)務(wù)制度，那么該如何制定呢？

公司做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致。

財(cái)務(wù)管理人員要進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

健全現(xiàn)金管理制度，所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在無風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。

一、影響集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行力的因素

（見首圖）

二、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行的組織保證

三、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行中“原則性”與“靈活性”協(xié)調(diào)

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行的“原則性”指的是堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，對(duì)不符合制度規(guī)定的行為一律禁止；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行的“靈活性”指的是在財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行過程中，從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時(shí)采取變通的方法。

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度是以服務(wù)于集團(tuán)經(jīng)營管理為目的的，而企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)又是訊息萬變的。單純從制度文件規(guī)定角度出發(fā)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度難以涵蓋集團(tuán)所有的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，并對(duì)可能出現(xiàn)的變化作出相應(yīng)的具體規(guī)定。只能從財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、管理要求、行為規(guī)范等角度進(jìn)行原則性的規(guī)定。因此，在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行過程中必須注重“原則性”和“靈活性的”協(xié)調(diào)平衡。既要堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，維護(hù)制度的權(quán)威性，又要從實(shí)際出發(fā)，在不違背制度原則性要求的前提下，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，并在日后的制度修訂過程中，逐步完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度體系。

四、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度要達(dá)到服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo),必須對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,重點(diǎn)控制各個(gè)要點(diǎn)。我們認(rèn)為財(cái)務(wù)制度應(yīng)該著重控制的重點(diǎn)是：

（一）分工控制。是指對(duì)于相關(guān)的職務(wù)進(jìn)行分工負(fù)責(zé)、權(quán)利分割,不能由一個(gè)人同時(shí)包辦兼任。這一控制制度使有關(guān)人員在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)能夠相互制約、相互監(jiān)督。

（二）授權(quán)控制。是指企業(yè)各級(jí)工作人員,必須經(jīng)過授權(quán)和批準(zhǔn),才能對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。這一控制方式使企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程每一個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任與權(quán)利清晰明確,在一定程度上避免了違法違規(guī)事件的發(fā)生。

（三）業(yè)務(wù)記錄控制。是指在對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄時(shí),應(yīng)設(shè)計(jì)并使用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)憑證和記錄,制訂和執(zhí)行恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理程序和辦法,并采取一系列業(yè)務(wù)控制措施,以保證會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（四）財(cái)產(chǎn)安全控制。是指為了確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資安全完整,而采取的資產(chǎn)接觸與使用的授權(quán)、資產(chǎn)和記錄的保管等控制制度。

（五）書面文件控制。是指把企業(yè)的要求、有關(guān)注意事項(xiàng)等形成書面文件或規(guī)章制度,下發(fā)給各級(jí)工作人員,或懸掛在辦公室、倉庫等公眾場(chǎng)合。這一控制使有關(guān)人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理過程中有章可循。

（六）人員素質(zhì)控制。是采用一定的方法和手段,保證企業(yè)各級(jí)管理人員和財(cái)會(huì)人員具有與他們所負(fù)責(zé)的工作相適應(yīng)的素質(zhì),從而保證業(yè)務(wù)工作的質(zhì)量。

（七）崗位輪換控制。是指企業(yè)采取一定的程序和辦法,定期或不定期對(duì)工作人員的崗位進(jìn)行輪換,以形成新的責(zé)任分工和權(quán)利分割格局,避免經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中控制失效的情況發(fā)生。

（八）檢查控制。是指企業(yè)通過例行的復(fù)核與自動(dòng)查對(duì)、內(nèi)審、外審等檢查辦法和手段對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程進(jìn)行檢查的監(jiān)督。

五、強(qiáng)化制度執(zhí)行階段的指導(dǎo)、監(jiān)督、考核力度，形成制度從編制—執(zhí)行—考核—修訂的完整閉環(huán)

（一）制度編制

1、在制度編制階段，要充分收集各成員企業(yè)、部門的意見，確保制度符合企業(yè)管理現(xiàn)狀及發(fā)展需求；

2、各子公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需求，在集團(tuán)制度框架體系內(nèi)，將自身好的管理實(shí)踐和管理創(chuàng)新以操作細(xì)則的形式予以沉淀和固化。

（二）制度執(zhí)行

1、強(qiáng)化制度執(zhí)行階段的指導(dǎo)力度，通過培訓(xùn)、座談等方式對(duì)管理制度進(jìn)行宣貫講解，并隨時(shí)解答執(zhí)行過程中的質(zhì)詢；

2、強(qiáng)化制度執(zhí)行過程中的督導(dǎo)、檢查力度，通過定期、不定期的制度執(zhí)行情況檢查，發(fā)現(xiàn)操作中的不規(guī)范現(xiàn)象，并提出整改建議，限期整改。

（三）制度考核

1、強(qiáng)化制度考核力度，將制度編制、執(zhí)行情況與績效考核指標(biāo)掛鉤，通過制度考核，確保制度貫徹執(zhí)行到位；

2、通常建議通過量化考核指標(biāo) 設(shè)定，確保制度管理達(dá)到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)、有效等定性指標(biāo)，例如制度不規(guī)范、每缺一項(xiàng)扣幾分；制度執(zhí)行不到位，每次扣幾分等。

（四）制度修訂

1、強(qiáng)化制度修訂工作，通過制度修訂，確保管理制度體系與時(shí)俱進(jìn)，并根據(jù)制度執(zhí)行情況對(duì)制度內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)完善，使之兼具實(shí)操性與規(guī)范性；

2、通常建議基本制度和重要制度每五年修訂一次，操作規(guī)則每年修訂一次；需要立即修正的內(nèi)容，建議以補(bǔ)充細(xì)則方式予以完善，待年末統(tǒng)一修訂。