開源節(jié)流是一個企業(yè)生存發(fā)展的重大課題。小微企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃，降低稅費負(fù)擔(dān)？下面，愛員工小編將給大家介紹小微企業(yè)的稅務(wù)籌劃技巧。

用足稅收優(yōu)惠政策

常見的小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策：小微企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以按照國家規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅；小微企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入，免征營業(yè)稅；2014年9月30日前家政服務(wù)小微企業(yè)由員工制家政服務(wù)員提供的家政服務(wù)取得的收入免征營業(yè)稅。

同時，在優(yōu)惠政策中，不難發(fā)現(xiàn)國家對國際運輸勞務(wù)和節(jié)能服務(wù)公司的青睞。對于提供國際運輸勞務(wù)的小微企業(yè)免征營業(yè)稅。而對于符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目，取得的營業(yè)稅應(yīng)稅收入，暫免征營業(yè)稅。

可以看出，對于小微企業(yè)而言，用足國家稅收優(yōu)惠政策是非常必要的。

把握稅收法規(guī)的特定條款

小微企業(yè)按照《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行會計政策選擇時，應(yīng)充分把握稅收法規(guī)的特定條款。小微企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，對《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算。小微企業(yè)按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則要求確認(rèn)的支出，如果沒有超過稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍（如折舊年限的選擇）的，為減少會計與稅法差異的調(diào)整，便于稅收征管，在稅務(wù)處理時，不再進(jìn)行調(diào)整。按照這一征管原則，小微企業(yè)會計政策選擇時應(yīng)當(dāng)盡可能地選用稅法允許的最高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)（如最短折舊年限）。

規(guī)范會計核算按時申報納稅

小微企業(yè)會計人員要按照《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求規(guī)范小微企業(yè)會計核算行為。

首先，小微企業(yè)只有規(guī)范會計核算，才可能符合查賬征收要求，就可以避免核定征收情況下由于盈利水平較差甚至虧本也要繳納企業(yè)所得稅的尷尬現(xiàn)象。

其次，如果小微企業(yè)會計核算不規(guī)范，稅務(wù)機關(guān)只能對其采取“核定征收”的征管方式。

再次，核算不規(guī)范會給小微企業(yè)造成損失。

最后，稅法中有很多規(guī)定都依賴于規(guī)范的會計核算信息。納稅申報是小微企業(yè)一項義務(wù)，不論企業(yè)是否有稅要交，均需按期及時申報。此外，小微企業(yè)財會人員流動頻繁，在財會人員離職的時候，管理者應(yīng)主動提示離職人員先做完納稅申報，避免未按時納稅申報而給企業(yè)帶來處罰。

以上就是小編為大家整理的小微企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧，僅供參考。更多稅務(wù)資訊，歡迎關(guān)注愛員工，解更多實用的稅務(wù)知識。

誰說公司小，就不能上市了？

誰說公司小，就可以想方設(shè)法逃稅、避稅了？

上市公司為了增加某個方向的業(yè)務(wù)，為了增加利潤，會去并購市場上的小企業(yè)，你如果有這些前科的話，那能賣1億的股權(quán)，就只能賣3千萬了，會打折的。再不幸的話，會沒人收購的。

看看下面這個案例：

井神股份（603299.SH）于2018年7月11日發(fā)布公告，披露收購標(biāo)的股權(quán)南通市江東鹽業(yè)有限公司2016年因少繳企業(yè)所得稅稅款13,159.79元，被主管地稅局依照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條第二款，處不申報企業(yè)所得稅稅款50%的處罰，罰款金額為6,579.9元。

《603299 井神股份發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報告書（草案）（修訂稿）》【2018.7.11】披露

2016年11月21日，南通市如東地方稅務(wù)局向南通市江東鹽業(yè)有限公司下達(dá)《行政處罰決定書》（東地稅罰[2016]80021號），對南通市江東鹽業(yè)有限公司作出罰款6,579.9元的行政處罰決定。處罰原因為南通市江東鹽業(yè)有限公司少繳企業(yè)所得稅稅款13,159.79元，依照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條第二款，處不申報企業(yè)所得稅稅款50%的處罰，罰款金額為6,579.9元。

小企業(yè)稅務(wù)需知

小企業(yè)可謂是加拿大經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引擎，無論是哪個政黨執(zhí)政，都要求經(jīng)濟(jì)增長。

但是，不要認(rèn)為加拿大創(chuàng)辦小企業(yè)是一件簡單的事。

如果你有計劃開辦一家小企業(yè)，則需要符合聯(lián)邦，省和市鎮(zhèn)各種復(fù)雜的要求。

遵守各種法律法規(guī)，你的小企業(yè)經(jīng)營將在多個層面上被征稅。根據(jù)所在的地區(qū)和行業(yè)的不同，這些規(guī)則更是迥異。

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業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

首先，決定如何構(gòu)建你的業(yè)務(wù)（例如，合伙，LLC, S-corp, C-corp等）。

這些結(jié)構(gòu)將為你的公司提供一些保護(hù)，免于一些不必要的責(zé)任（如訴訟），并有一定的稅收優(yōu)惠。具體詳情可以咨詢相關(guān)律師。

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工資和稅收

除了決定業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，你還需要繳納收到的任何薪水的個人稅（包括聯(lián)邦和?。?。這意味著公司將必須為員工提供聯(lián)邦和省的預(yù)扣稅。對新開的小企業(yè)雇主來說可能會比較復(fù)雜，因為你要幫員工和自己計算工資，從工資中扣除相應(yīng)所得稅，F(xiàn)ICA和FUTA。在大多數(shù)省份，雇主還需要支付失業(yè)稅。

你可以使用專業(yè)的工資單服務(wù)。在加拿大的業(yè)務(wù)中，主要使用QuickBooks進(jìn)行相關(guān)的計算。但是，QuickBooks并非免費，需要付款，如果碰到問題可以給客服打電話。

如果你是一個有限責(zé)任公司，企業(yè)的利潤（即使不作為股息支付）將在所有者之間按比例分配，并且各自繳納他稅款。但是，如果企業(yè)盈利足夠，你不得不按季度扣繳以免年底被處罰。

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其他稅費

根據(jù)你的公司所在省的規(guī)定，可能還需要支付工人的賠償保險。

例如，擁有三名或三名以上全職員工的企業(yè)必須購買此保險。

如果公司主營的是銷售產(chǎn)品而不是服務(wù)，則必須支付銷售稅。

有時可能不清楚產(chǎn)品和服務(wù)之間的界限在哪里。

例如，如果按小時付款為某人編寫代碼，那可能是一項服務(wù)。

但是，如果你為開發(fā)提交給某人的應(yīng)用程序而付費，則可能會其視為一種產(chǎn)品。

同樣，根據(jù)你所在省的規(guī)定，可能需要在省公司委員會注冊你的業(yè)務(wù)，并且需要支付年度許可費。

你所在的市鎮(zhèn)可能有一些稅收要求。另外，我們還可能對企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行繳稅。