小公司不比大公司，它沒有健全的財務(wù)系統(tǒng)以及會計人才，往往只有一個會計一個出納，自然在做賬、報稅方面就比不上大公司了。那么，小公司做帳報稅是怎么做的呢?

小公司做賬：

1、 小企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置以下四種賬簿：

(1) 現(xiàn)金日記賬：一般企業(yè)只設(shè)一本現(xiàn)金日記賬。但如有外幣，則應(yīng)就不同的幣種分設(shè)現(xiàn)金日記賬。

(2) 銀行存款日記賬：一般應(yīng)根據(jù)每個銀行賬號單獨設(shè)立一本賬。如果企業(yè)只有一個基本賬戶，則就設(shè)一本銀行存款日記賬。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬均應(yīng)使用訂本賬。根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。

(3) 總分類賬：一般企業(yè)只設(shè)一本總分類賬。通常使用訂本賬，根據(jù)單位業(yè)務(wù)量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這一本總分類賬包含企業(yè)所設(shè)置的全部賬戶的總括信息。

(4) 明細分類賬：明細分類賬采用活頁賬。賬頁格式通常有三欄式、多欄式和數(shù)量金額式。其中，存貨類的明細賬要用數(shù)量金額式的賬頁;收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁;

其他的基本全用三欄式賬頁。應(yīng)交增值稅的明細賬單有賬頁。業(yè)務(wù)簡單且很少的企業(yè)可以把所有的明細賬戶設(shè)在一本明細賬上;業(yè)務(wù)多的企業(yè)可根據(jù)需要分別就資產(chǎn)、權(quán)益、損益類分三本明細賬;也可單獨就存貨、往來賬項各設(shè)一本，此處沒有硬性規(guī)定，完全視企業(yè)管理需要來設(shè)。

2、 小企業(yè)的賬務(wù)處理，需要執(zhí)行小企業(yè)會計制度。按照小企業(yè)會計制度記賬即可。

小企業(yè)報稅：

1、 報增值稅流程:

(1) 每月10號(如果10號是節(jié)假日，可順延一天)之前到主管稅務(wù)局的征收所去申報納稅，填增值稅申報表，申報表根據(jù)納稅人類型不同也不同：如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表;如果是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副付表。

(2) 增值稅申報方式有手工申報、IC卡申報和網(wǎng)上申報，手工申報和IC卡申報都是要到稅務(wù)機關(guān)來申報，不同是IC卡申報要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，然后在到稅務(wù)所申報。網(wǎng)上申報是要在網(wǎng)上下載申報表，填好后再上傳。每個企業(yè)的申報方式都不一樣，如果不知道申報方式，可向主管的稅務(wù)機關(guān)的征收所查詢。

2、 企業(yè)所得稅的申報

(1) 企業(yè)所得稅每季度終了15日前申報。具體的說就是4月15號(報1-3月的)、7月15號(報4-6月)、10月15日(報7-9月)下年1月15日(報上年10-12)之前申報繳納企業(yè)所得稅，按季先預(yù)繳企業(yè)所得稅(如果本季度有應(yīng)交所得稅的話)在下年的4月底前對上一年的企業(yè)所得稅進行匯算清繳。

(2) (2)02年1月1日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報，02年1月1日以后新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國稅申報。個人獨資企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人而是交個人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司(包括新的一人公司)都需要繳納企業(yè)所得稅。

3、 稅號是指稅務(wù)登記證號碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機構(gòu)代碼前面加六位的地區(qū)代碼構(gòu)成的。地稅的稅務(wù)登記證號碼比國稅多三位(后面加了三個零)。

剛開始創(chuàng)業(yè)的老板們都很容易被一些財稅上的名稱搞得昏頭轉(zhuǎn)向的，其中“小規(guī)模納稅人企業(yè)”、“小微企業(yè)”，很多的創(chuàng)業(yè)者（老板）就“老虎、老鼠，傻傻風(fēng)不清楚”，這里稅語就來跟大家好好的捋一捋。

一、小規(guī)模納稅人

一般我們?nèi)粘Ｋf的“小規(guī)模納稅人企業(yè)”是指增值稅小規(guī)模納稅人，主要是從增值稅這個角度來分的，為的是區(qū)別增值稅一般納稅人。增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人的主要區(qū)別在于，一般納稅人采用一般計稅方法，小規(guī)模納稅人采用簡易計稅方法，兩種計稅方法的核心在于進項稅額能否可以抵扣。以納稅人連續(xù)不超過12個月的經(jīng)營期內(nèi)累計取得的應(yīng)征增值稅銷售額（包括免稅銷售額）為劃定標(biāo)準(zhǔn)，不超過以下標(biāo)準(zhǔn)的為小規(guī)模納稅人：從事貨物生產(chǎn)或者提供生產(chǎn)性加工、修理修配應(yīng)稅勞務(wù)（含兼營貨物批發(fā)或零售）的納稅人，應(yīng)稅銷售額在50萬元以下（含）的為小規(guī)模納稅人；從事銷售貨物（批發(fā)或零售）的納稅人，應(yīng)稅銷售額在80萬元以下（含）的為小規(guī)模納稅人；提供營改增試點應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)銷售額未超過500萬元（含）的為小規(guī)模納稅人。

二、小微企業(yè)

小微企業(yè)即“符合條件的小型微利企業(yè)”，是企業(yè)所得稅的角度來做判定的。企業(yè)所得稅法實施條例繼而規(guī)定，所稱符合條件的小型微利企業(yè)是指：從事國家非限制和禁止行業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元（后來改為50萬），從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)；從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元的企業(yè)。符合要求的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實際稅率為10%）。

所以，從以上可以看出，小規(guī)模納稅人和小微企業(yè)是從不同的角度來判定，小微企業(yè)不一定是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人也不一定是小微企業(yè)。

開源節(jié)流是一個企業(yè)生存發(fā)展的重大課題。小微企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃，降低稅費負擔(dān)？下面，愛員工小編將給大家介紹小微企業(yè)的稅務(wù)籌劃技巧。

用足稅收優(yōu)惠政策

常見的小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策：小微企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以按照國家規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅；小微企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入，免征營業(yè)稅；2014年9月30日前家政服務(wù)小微企業(yè)由員工制家政服務(wù)員提供的家政服務(wù)取得的收入免征營業(yè)稅。

同時，在優(yōu)惠政策中，不難發(fā)現(xiàn)國家對國際運輸勞務(wù)和節(jié)能服務(wù)公司的青睞。對于提供國際運輸勞務(wù)的小微企業(yè)免征營業(yè)稅。而對于符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目，取得的營業(yè)稅應(yīng)稅收入，暫免征營業(yè)稅。

可以看出，對于小微企業(yè)而言，用足國家稅收優(yōu)惠政策是非常必要的。

把握稅收法規(guī)的特定條款

小微企業(yè)按照《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》進行會計政策選擇時，應(yīng)充分把握稅收法規(guī)的特定條款。小微企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，對《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算。小微企業(yè)按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則要求確認(rèn)的支出，如果沒有超過稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍（如折舊年限的選擇）的，為減少會計與稅法差異的調(diào)整，便于稅收征管，在稅務(wù)處理時，不再進行調(diào)整。按照這一征管原則，小微企業(yè)會計政策選擇時應(yīng)當(dāng)盡可能地選用稅法允許的最高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)（如最短折舊年限）。

規(guī)范會計核算按時申報納稅

小微企業(yè)會計人員要按照《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求規(guī)范小微企業(yè)會計核算行為。

首先，小微企業(yè)只有規(guī)范會計核算，才可能符合查賬征收要求，就可以避免核定征收情況下由于盈利水平較差甚至虧本也要繳納企業(yè)所得稅的尷尬現(xiàn)象。

其次，如果小微企業(yè)會計核算不規(guī)范，稅務(wù)機關(guān)只能對其采取“核定征收”的征管方式。

再次，核算不規(guī)范會給小微企業(yè)造成損失。

最后，稅法中有很多規(guī)定都依賴于規(guī)范的會計核算信息。納稅申報是小微企業(yè)一項義務(wù)，不論企業(yè)是否有稅要交，均需按期及時申報。此外，小微企業(yè)財會人員流動頻繁，在財會人員離職的時候，管理者應(yīng)主動提示離職人員先做完納稅申報，避免未按時納稅申報而給企業(yè)帶來處罰。

以上就是小編為大家整理的小微企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧，僅供參考。更多稅務(wù)資訊，歡迎關(guān)注愛員工，解更多實用的稅務(wù)知識。

小企業(yè)稅務(wù)需知

小企業(yè)可謂是加拿大經(jīng)濟發(fā)展的引擎，無論是哪個政黨執(zhí)政，都要求經(jīng)濟增長。

但是，不要認(rèn)為加拿大創(chuàng)辦小企業(yè)是一件簡單的事。

如果你有計劃開辦一家小企業(yè)，則需要符合聯(lián)邦，省和市鎮(zhèn)各種復(fù)雜的要求。

遵守各種法律法規(guī)，你的小企業(yè)經(jīng)營將在多個層面上被征稅。根據(jù)所在的地區(qū)和行業(yè)的不同，這些規(guī)則更是迥異。

1

業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

首先，決定如何構(gòu)建你的業(yè)務(wù)（例如，合伙，LLC, S-corp, C-corp等）。

這些結(jié)構(gòu)將為你的公司提供一些保護，免于一些不必要的責(zé)任（如訴訟），并有一定的稅收優(yōu)惠。具體詳情可以咨詢相關(guān)律師。

1

工資和稅收

除了決定業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，你還需要繳納收到的任何薪水的個人稅（包括聯(lián)邦和?。?。這意味著公司將必須為員工提供聯(lián)邦和省的預(yù)扣稅。對新開的小企業(yè)雇主來說可能會比較復(fù)雜，因為你要幫員工和自己計算工資，從工資中扣除相應(yīng)所得稅，F(xiàn)ICA和FUTA。在大多數(shù)省份，雇主還需要支付失業(yè)稅。

你可以使用專業(yè)的工資單服務(wù)。在加拿大的業(yè)務(wù)中，主要使用QuickBooks進行相關(guān)的計算。但是，QuickBooks并非免費，需要付款，如果碰到問題可以給客服打電話。

如果你是一個有限責(zé)任公司，企業(yè)的利潤（即使不作為股息支付）將在所有者之間按比例分配，并且各自繳納他稅款。但是，如果企業(yè)盈利足夠，你不得不按季度扣繳以免年底被處罰。

1

其他稅費

根據(jù)你的公司所在省的規(guī)定，可能還需要支付工人的賠償保險。

例如，擁有三名或三名以上全職員工的企業(yè)必須購買此保險。

如果公司主營的是銷售產(chǎn)品而不是服務(wù)，則必須支付銷售稅。

有時可能不清楚產(chǎn)品和服務(wù)之間的界限在哪里。

例如，如果按小時付款為某人編寫代碼，那可能是一項服務(wù)。

但是，如果你為開發(fā)提交給某人的應(yīng)用程序而付費，則可能會其視為一種產(chǎn)品。

同樣，根據(jù)你所在省的規(guī)定，可能需要在省公司委員會注冊你的業(yè)務(wù)，并且需要支付年度許可費。

你所在的市鎮(zhèn)可能有一些稅收要求。另外，我們還可能對企業(yè)的資產(chǎn)進行繳稅。

小企業(yè)稅務(wù)需知

小企業(yè)可謂是加拿大經(jīng)濟發(fā)展的引擎，無論是哪個政黨執(zhí)政，都要求經(jīng)濟增長。

但是，不要認(rèn)為加拿大創(chuàng)辦小企業(yè)是一件簡單的事。

如果你有計劃開辦一家小企業(yè)，則需要符合聯(lián)邦，省和市鎮(zhèn)各種復(fù)雜的要求。

遵守各種法律法規(guī)，你的小企業(yè)經(jīng)營將在多個層面上被征稅。根據(jù)所在的地區(qū)和行業(yè)的不同，這些規(guī)則更是迥異。

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業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

首先，決定如何構(gòu)建你的業(yè)務(wù)（例如，合伙，LLC, S-corp, C-corp等）。

這些結(jié)構(gòu)將為你的公司提供一些保護，免于一些不必要的責(zé)任（如訴訟），并有一定的稅收優(yōu)惠。具體詳情可以咨詢相關(guān)律師。

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工資和稅收

除了決定業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，你還需要繳納收到的任何薪水的個人稅（包括聯(lián)邦和?。?。這意味著公司將必須為員工提供聯(lián)邦和省的預(yù)扣稅。對新開的小企業(yè)雇主來說可能會比較復(fù)雜，因為你要幫員工和自己計算工資，從工資中扣除相應(yīng)所得稅，F(xiàn)ICA和FUTA。在大多數(shù)省份，雇主還需要支付失業(yè)稅。

你可以使用專業(yè)的工資單服務(wù)。在加拿大的業(yè)務(wù)中，主要使用QuickBooks進行相關(guān)的計算。但是，QuickBooks并非免費，需要付款，如果碰到問題可以給客服打電話。

如果你是一個有限責(zé)任公司，企業(yè)的利潤（即使不作為股息支付）將在所有者之間按比例分配，并且各自繳納他稅款。但是，如果企業(yè)盈利足夠，你不得不按季度扣繳以免年底被處罰。

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其他稅費

根據(jù)你的公司所在省的規(guī)定，可能還需要支付工人的賠償保險。

例如，擁有三名或三名以上全職員工的企業(yè)必須購買此保險。

如果公司主營的是銷售產(chǎn)品而不是服務(wù)，則必須支付銷售稅。

有時可能不清楚產(chǎn)品和服務(wù)之間的界限在哪里。

例如，如果按小時付款為某人編寫代碼，那可能是一項服務(wù)。

但是，如果你為開發(fā)提交給某人的應(yīng)用程序而付費，則可能會其視為一種產(chǎn)品。

同樣，根據(jù)你所在省的規(guī)定，可能需要在省公司委員會注冊你的業(yè)務(wù)，并且需要支付年度許可費。

你所在的市鎮(zhèn)可能有一些稅收要求。另外，我們還可能對企業(yè)的資產(chǎn)進行繳稅。