2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告
（甘肅省審計(jì)廳 2018年11月30日）
省委、省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，省委書記林鐸、省長(zhǎng)唐仁健對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次作出批示，要求將問(wèn)題列入整改清單，加大力度整改，構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。省政府多次召開(kāi)常務(wù)會(huì)、省長(zhǎng)辦公會(huì)、專項(xiàng)整改協(xié)調(diào)會(huì)等會(huì)議，通報(bào)審計(jì)查出問(wèn)題，安排部署審計(jì)整改工作。省審計(jì)廳按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)督促整改”的原則，逐項(xiàng)逐條跟蹤督促《2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題的整改落實(shí)情況。涉及的各市縣政府、省直有關(guān)部門和企事業(yè)單位積極整改審計(jì)查出問(wèn)題，不斷探索建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
一、認(rèn)真安排部署，整體推進(jìn)整改
（一）全面落實(shí)整改主體責(zé)任。按照省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和省政府部署要求，省審計(jì)廳下發(fā)通知，督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)決定，切實(shí)做好審計(jì)整改工作。有關(guān)市縣、省直部門、單位和省屬國(guó)有企業(yè)按照審計(jì)意見(jiàn)和整改要求，切實(shí)承擔(dān)整改主體責(zé)任。如張掖市等3市成立了由市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，多次召開(kāi)整改專題會(huì)議，制定整改方案，細(xì)化整改責(zé)任。一些市縣還把整改納入督查督辦事項(xiàng)，如武威市實(shí)行“一月兩通報(bào)一督導(dǎo)”制度，查找癥結(jié)，剖析原因，整體推進(jìn)。
（二）切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。針對(duì)審計(jì)查出的突出問(wèn)題，有關(guān)主管部門依法承擔(dān)行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)、督促抓好整改工作，一些部門開(kāi)展全省范圍的專項(xiàng)督查，積極推進(jìn)健全相關(guān)領(lǐng)域和行業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。如省保障性安居工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下發(fā)《關(guān)于加快落實(shí)2017年保障性安居工程跟蹤審計(jì)問(wèn)題整改的通知》，各級(jí)建設(shè)、財(cái)政等部門定期對(duì)保障性安居工程建設(shè)管理情況開(kāi)展檢查；省建設(shè)廳、省財(cái)政廳下發(fā)《關(guān)于2017年度保障性安居工程審計(jì)整改的通報(bào)》，督促市縣及時(shí)落實(shí)整改要求；省脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展全省建檔立卡問(wèn)題核查整改工作的通知》等，采取明查暗訪、督查巡查等形式進(jìn)行核查整改；省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳組織對(duì)全省PPP項(xiàng)目進(jìn)行了“拉網(wǎng)式”核查，從項(xiàng)目決策論證、PPP模式?jīng)Q策論證等方面開(kāi)展全面“診斷”，確保按照國(guó)家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)操作。
（三）不斷強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。有關(guān)部門和單位以落實(shí)整改為契機(jī)，舉一反三，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)制度建設(shè)和規(guī)范管理。如省財(cái)政廳等部門提請(qǐng)省政府印發(fā)《關(guān)于探索建立涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)》《甘肅省扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效管理實(shí)施辦法》等，并出臺(tái)了教育、科技、就業(yè)等方面的專項(xiàng)資金管理辦法53項(xiàng)，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理；省脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)了《關(guān)于建立行業(yè)部門數(shù)據(jù)與精準(zhǔn)扶貧建檔立卡數(shù)據(jù)共享比對(duì)機(jī)制的通知》，在貧困人口識(shí)別退出中開(kāi)展省市縣三級(jí)數(shù)據(jù)比對(duì)，有效防止虛假脫貧和數(shù)字脫貧的問(wèn)題；省政府國(guó)資委將審計(jì)結(jié)果和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人落實(shí)審計(jì)整改工作情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，納入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核體系。
二、加大整改力度，對(duì)賬銷號(hào)審出問(wèn)題
總體來(lái)看，2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改力度較往年明顯加大，成效顯著。截至10月底，統(tǒng)籌盤活、促進(jìn)資金撥付194.5億元，收回違紀(jì)違規(guī)資金、上繳財(cái)政收入13.7億元，促進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)工、加快建設(shè)進(jìn)度等628個(gè)，市縣黨委、政府及紀(jì)委監(jiān)委、司法等部門問(wèn)責(zé)處理119人。
（一）省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
1.省級(jí)決算草案審計(jì)整改情況。對(duì)一般公共預(yù)算支出跨類級(jí)科目調(diào)劑較多、省級(jí)部門收支預(yù)決算差異較大的問(wèn)題，省財(cái)政廳優(yōu)先保障國(guó)家和省委、省政府確定的“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”等重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域改革事項(xiàng)，科學(xué)預(yù)測(cè)項(xiàng)目支出預(yù)算，進(jìn)一步提高年度預(yù)算編制的精準(zhǔn)性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與控制，有效減少科目調(diào)劑。
2.省級(jí)財(cái)政收支管理審計(jì)整改情況。對(duì)收入征管方面的問(wèn)題，省稅務(wù)局催繳入庫(kù)應(yīng)征未征稅款和滯納金1177.9萬(wàn)元，加收延緩征繳稅費(fèi)滯納金235.1萬(wàn)元；各級(jí)稅務(wù)部門加大企業(yè)所得稅申報(bào)預(yù)繳管控力度，確保稅款均衡入庫(kù)；省財(cái)政廳積極催繳企業(yè)欠繳的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，3戶企業(yè)已上繳1億元。對(duì)預(yù)算管理方面的問(wèn)題，省財(cái)政廳在編制2019年預(yù)算時(shí)，充分考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)等因素，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算，修訂出臺(tái)新的車輛通行費(fèi)預(yù)算管理辦法。對(duì)預(yù)算執(zhí)行方面的問(wèn)題，省財(cái)政廳健全完善支出進(jìn)度通報(bào)制度，督促部門及市縣提前做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，加快項(xiàng)目建設(shè)，提高轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例；督促部門、單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，省高院等單位已對(duì)印刷項(xiàng)目、物業(yè)服務(wù)等進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；有效發(fā)揮項(xiàng)目評(píng)審作用，及時(shí)將需要評(píng)審的新增、追加、再次分配項(xiàng)目納入評(píng)審范圍，強(qiáng)化評(píng)審結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格按照評(píng)審結(jié)果下達(dá)資金。
3.省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。對(duì)預(yù)算管理方面的問(wèn)題，蘭州文理學(xué)院等3個(gè)單位細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和專項(xiàng)資金管理制度。對(duì)資金績(jī)效方面的問(wèn)題，省農(nóng)牧廳等4個(gè)單位支出閑置專項(xiàng)資金101.4萬(wàn)元，重新安排使用資金40萬(wàn)元。對(duì)執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度方面的問(wèn)題，河西學(xué)院停止違規(guī)收費(fèi)行為，省扶貧辦等3個(gè)單位收繳房租67.2萬(wàn)元、補(bǔ)記收入121.9萬(wàn)元；省商務(wù)廳等3個(gè)單位將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、定點(diǎn)維修等制度辦法。
（二）三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)整改情況
1.扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)整改情況。
一是扶貧政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。渭源縣等6縣剔除識(shí)別不精準(zhǔn)貧困戶173戶，對(duì)脫貧退出不精準(zhǔn)的392戶對(duì)癥施策，爭(zhēng)取盡快達(dá)標(biāo)退出；張家川縣等4縣實(shí)施技能培訓(xùn)1536人；武都區(qū)等3縣區(qū)退回已收取610名學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)等資金76.7萬(wàn)元；合水縣等5縣動(dòng)員5303名農(nóng)民參加新農(nóng)合保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)，并落實(shí)了財(cái)政補(bǔ)貼政策；臨潭縣等8縣統(tǒng)籌整合扶貧資金9.7億元。
二是扶貧資金統(tǒng)籌及使用方面的問(wèn)題。正寧縣等7縣取消3392人不符合條件享受財(cái)政補(bǔ)助政策資格，收回發(fā)放的貸款及貼息資金2436萬(wàn)元；渭源縣等7縣向貧困戶兌付財(cái)政補(bǔ)助資金、扶貧貸款1.1億元；武都區(qū)等9縣區(qū)加快項(xiàng)目建設(shè)，累計(jì)支出資金3.7億元；麥積區(qū)等4縣區(qū)規(guī)范互助資金出借、管理工作，提高互助資金使用效益。
三是扶貧項(xiàng)目績(jī)效管理方面的問(wèn)題。天祝縣等8縣108個(gè)項(xiàng)目規(guī)范了竣工驗(yàn)收等基本建設(shè)程序，完善了招投標(biāo)、政府采購(gòu)等項(xiàng)目管理制度，臨潭縣等4縣對(duì)個(gè)別扶貧項(xiàng)目未招投標(biāo)的有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話等處理；文縣等7縣加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已開(kāi)工2項(xiàng)、完工40項(xiàng)；漳縣等6縣采取措施解決19個(gè)扶貧項(xiàng)目效益不佳的問(wèn)題，部分項(xiàng)目效益初現(xiàn)；張家川縣等3縣采取拆除重建、維修加固等措施，消除了項(xiàng)目安全隱患。
2.自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)整改情況。
一是貫徹執(zhí)行政策方面的問(wèn)題。張掖市等2市及民勤縣等5縣區(qū)正在修編《城市總體規(guī)劃》和《防沙治沙規(guī)劃》；武威市等3市及甘州區(qū)等3縣區(qū)對(duì)未批先征、未批先建違法征占地的8個(gè)項(xiàng)目罰款3554.4萬(wàn)元，拆除9個(gè)項(xiàng)目違章建筑，查處59處企業(yè)非法占地行為，收回閑置土地1618畝，復(fù)墾復(fù)種耕地2230.3畝，通報(bào)批評(píng)7個(gè)部門和6名責(zé)任人；涼州區(qū)調(diào)整28個(gè)建設(shè)項(xiàng)目用地規(guī)劃。
二是履行監(jiān)管責(zé)任方面的問(wèn)題。金昌市等2市及永昌縣等5縣區(qū)健全環(huán)境監(jiān)測(cè)等機(jī)構(gòu)，新建備用水源地4處，嚴(yán)格落實(shí)水源地保護(hù)措施。武威市等2市及甘州區(qū)等3縣區(qū)辦理取水許可證、采砂許可證等336個(gè)，關(guān)閉機(jī)井15眼；張掖市等3市實(shí)施污水管網(wǎng)改造89.5公里、整治燃煤鍋爐240臺(tái)，實(shí)施生活垃圾填埋和污泥無(wú)害化處理。
三是資金管理和項(xiàng)目建設(shè)方面的問(wèn)題。張掖市等2市及甘州區(qū)等3縣區(qū)支出專項(xiàng)資金5.6億元，收回財(cái)政重新安排使用1.8億元；武威市等3市及涼州區(qū)收繳土地出讓金等資金6582.5萬(wàn)元；張掖市13個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)，支付項(xiàng)目資金2.3億元。
3.重大風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)審計(jì)整改情況。
一是債務(wù)管控方面的問(wèn)題。城關(guān)區(qū)等5縣區(qū)對(duì)融資平臺(tái)公司未經(jīng)市場(chǎng)化改制舉借的政府性債務(wù)，已經(jīng)償還114.5億元。
二是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題。慶陽(yáng)市及西峰區(qū)收回財(cái)政對(duì)外借款2.7億元；隴南市等4市及宕昌縣等7縣區(qū)支付拖欠工程款9.3億元。
三是債券資金使用方面的問(wèn)題。隴南市、慶陽(yáng)市及西峰區(qū)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已支出閑置債券資金1.7億元。
（三）重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)整改情況
1.全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況。
一是工程建設(shè)管理方面的問(wèn)題。酒泉市及康縣等16縣加快棚戶區(qū)改造、安居工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度，新開(kāi)工、建成住房1453套；麥積區(qū)等9縣區(qū)向2549戶家庭發(fā)放了租賃補(bǔ)貼；天水市及碌曲縣等25縣61個(gè)項(xiàng)目辦理了工程規(guī)劃許可證等項(xiàng)目前期手續(xù)。
二是資金管理使用方面的問(wèn)題。平?jīng)鍪屑拔鞣鍏^(qū)等3縣區(qū)收回套取、違規(guī)使用的資金1860.9萬(wàn)元；酒泉市及禮縣等32縣區(qū)撥付、使用閑置的保障房項(xiàng)目和危房改造補(bǔ)助資金、貸款23.1億元；涼州區(qū)等13縣區(qū)歸還擠占挪用專項(xiàng)資金2億元；嘉峪關(guān)市及秦安縣等2縣發(fā)放貸款貼息110.3萬(wàn)元、退還應(yīng)減免稅收265.3萬(wàn)元。
三是住房分配使用方面的問(wèn)題。定西市及靈臺(tái)縣等64縣區(qū)取消不符合條件享受城鎮(zhèn)住房保障、農(nóng)村危房改造家庭769戶，收回補(bǔ)助資金493.3萬(wàn)元；平?jīng)鍪屑芭R洮縣等9縣分配入住閑置的1896套保障房；張掖市及靜寧縣等9縣區(qū)收回4343套保障房欠繳的租金519.8萬(wàn)元。
2.全省PPP項(xiàng)目審計(jì)整改情況。
一是項(xiàng)目管理方面的問(wèn)題。蘭州新區(qū)地下綜合管廊及軌道交通項(xiàng)目待新區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人口集聚及財(cái)政承受能力滿足運(yùn)營(yíng)條件時(shí)再行啟動(dòng)；臨澤縣等5縣政府部門修訂完善與項(xiàng)目公司簽訂的PPP協(xié)議，撤銷保底收益承諾。
二是項(xiàng)目篩選方面的問(wèn)題。省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳對(duì)PPP項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行核查，將不符合條件的PPP項(xiàng)目清理出庫(kù)，提升在庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量。今年以來(lái)自查退庫(kù)項(xiàng)目159個(gè)，省級(jí)組織專家評(píng)審?fù)藥?kù)項(xiàng)目17個(gè)，保留在庫(kù)項(xiàng)目64個(gè)。
三是項(xiàng)目建設(shè)方面的問(wèn)題。7個(gè)項(xiàng)目已辦理前期審批手續(xù)或編制項(xiàng)目采購(gòu)文件，2個(gè)項(xiàng)目不再按PPP模式實(shí)施；會(huì)寧縣優(yōu)化調(diào)整城市集中供熱改造工程建設(shè)規(guī)模，退還中標(biāo)企業(yè)履約保證金用于城市集中供熱改造工程項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)；蘭州市七里河區(qū)正在實(shí)施5個(gè)項(xiàng)目的征地拆遷，慶陽(yáng)市海綿城市項(xiàng)目累計(jì)完成投資8.3億元，20個(gè)項(xiàng)目即將開(kāi)工建設(shè)。
3.退耕還林資金分配管理使用審計(jì)整改情況。
一是政策落實(shí)方面的問(wèn)題。環(huán)縣等2縣規(guī)范新一輪退耕還林工程補(bǔ)助資金兌付程序，解決退耕農(nóng)戶技能培訓(xùn)占比較低的問(wèn)題；華池縣等3縣設(shè)立鞏固退耕還林成果基本口糧田等14個(gè)項(xiàng)目的公示牌，建立了項(xiàng)目建設(shè)群眾質(zhì)量監(jiān)督員制度；慶城縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已撤銷違規(guī)開(kāi)設(shè)的惠農(nóng)專戶。
二是資金安全績(jī)效方面的問(wèn)題。華池縣等4縣收繳虛報(bào)冒領(lǐng)的退耕還林補(bǔ)助資金51.3萬(wàn)元，對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)、資金支付個(gè)人賬戶的20名責(zé)任人進(jìn)行了約談；環(huán)縣等4縣撥付使用閑置的退耕還林等項(xiàng)目資金1.2億元，收繳國(guó)庫(kù)盤活使用411.3萬(wàn)元。
三是項(xiàng)目建設(shè)方面的問(wèn)題。華池縣等3縣采取補(bǔ)植補(bǔ)造、維修改造等方式提高鞏固退耕還林項(xiàng)目建設(shè)成果；環(huán)縣等3縣鞏固退耕還林成果農(nóng)村能源等2個(gè)項(xiàng)目已建成、9個(gè)項(xiàng)目正在加快進(jìn)度；正寧縣等3縣對(duì)未公開(kāi)招投標(biāo)、串標(biāo)等行為的單位和企業(yè)罰款5.8萬(wàn)元，3戶招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)被禁止本區(qū)域內(nèi)林業(yè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)1年，對(duì)24名責(zé)任人進(jìn)行了約談。
4.基金管理使用審計(jì)整改情況。
一是基金運(yùn)行方面的問(wèn)題。省科投公司修訂蘭白基金管理辦法，調(diào)整了基金放大比例，優(yōu)化了貸款流程；蘭白基金管理公司募集發(fā)起設(shè)立甘肅普高創(chuàng)業(yè)投資基金等8只子基金，吸引社會(huì)資本30.7億元，各子基金對(duì)26家科技企業(yè)參股投資9.05億元；對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)投資基金閑置的問(wèn)題，省財(cái)政廳正在協(xié)調(diào)推進(jìn)省旅游產(chǎn)業(yè)投資基金與綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)基金的合并，促進(jìn)發(fā)揮效益。
二是政策落實(shí)方面的問(wèn)題。蘭白基金在積極吸引社會(huì)資本的同時(shí)，帶動(dòng)地方政府參與設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金；蘭白基金子基金白銀科鍵基金經(jīng)國(guó)家科技成果引導(dǎo)基金增資后規(guī)模達(dá)到9.1億元；蘭州科技投資基金和蘭州科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金管理公司正與蘭州市有關(guān)部門協(xié)調(diào)，修改基金運(yùn)行方式。
三是基金管理方面的問(wèn)題。蘭白基金管理公司在發(fā)揮引進(jìn)基金管理團(tuán)隊(duì)作用的同時(shí)，積極培養(yǎng)本地投資團(tuán)隊(duì)；蘭州科技投資基金等2項(xiàng)子基金嚴(yán)格按照合伙協(xié)議管理；省交通廳已注銷重復(fù)設(shè)立的絲綢之路交通發(fā)展基金、交通投資基金，分期償還公路建設(shè)基金。
（四）政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況
一是改善發(fā)展環(huán)境等政策落實(shí)方面的問(wèn)題。隴南市等2市及武都區(qū)等10縣區(qū)推動(dòng)建立投資項(xiàng)目并聯(lián)審批等工作機(jī)制，開(kāi)展144份文件公平性審查，公布或更新行政審批服務(wù)事項(xiàng)194項(xiàng)；定西市等2市及甘州區(qū)等3縣區(qū)停止違規(guī)收費(fèi)行為，清退超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、工程質(zhì)量保證金7514.8萬(wàn)元；隴南市等2市落實(shí)支持科技創(chuàng)新的政策措施，建立3個(gè)服務(wù)中心，安排專項(xiàng)資金30萬(wàn)元用于支持眾創(chuàng)空間發(fā)展。
二是“三重”“三一”工作方案貫徹執(zhí)行方面的問(wèn)題。定西市等3市及安定區(qū)等10縣區(qū)積極解決項(xiàng)目推進(jìn)中的困難和問(wèn)題，促進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)工7個(gè)、完工232個(gè)、加快建設(shè)進(jìn)度284個(gè)、竣工驗(yàn)收112個(gè)，完成投資75.8億元，對(duì)項(xiàng)目未實(shí)行監(jiān)理制的3名責(zé)任人進(jìn)行了約談。
三是積極財(cái)政政策實(shí)施方面的問(wèn)題。隴南市等3市及通渭縣等5縣區(qū)收繳財(cái)政資金2.6億元、清理盤活存量資金7.8億元；慶陽(yáng)市等2市及西峰區(qū)等4縣嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，加強(qiáng)資金流向和用途監(jiān)控。
（五）省屬企業(yè)審計(jì)整改情況
一是公司治理方面的問(wèn)題。蘭石集團(tuán)公司等6戶企業(yè)制定“三重一大”事項(xiàng)管理辦法，增加職工董事和監(jiān)事，完善法人治理結(jié)構(gòu)；讀者集團(tuán)公司等4戶企業(yè)完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格履行重大決策事項(xiàng)報(bào)批報(bào)備程序；省廣電網(wǎng)絡(luò)公司制定廣電網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程質(zhì)量管理辦法等2項(xiàng)制度辦法，加強(qiáng)分公司建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。
二是經(jīng)營(yíng)管理及績(jī)效方面的問(wèn)題。靖遠(yuǎn)煤業(yè)集團(tuán)公司等2戶企業(yè)盤活閑置資產(chǎn)2037.5萬(wàn)元；甘肅地質(zhì)工程有限責(zé)任公司等6戶企業(yè)收回對(duì)外投資1050萬(wàn)元；省城鄉(xiāng)投資集團(tuán)所屬天水分公司將5000萬(wàn)元借款直接抵頂項(xiàng)目土地出讓金；蘭石集團(tuán)公司、省廣電網(wǎng)絡(luò)公司修訂完善項(xiàng)目管理等內(nèi)控制度，規(guī)范項(xiàng)目招投標(biāo)和采購(gòu)行為。
三是財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。蘭石集團(tuán)公司等2戶企業(yè)嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果；省廣電網(wǎng)絡(luò)公司等12戶企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)核算，調(diào)賬處理13.9億元；甘肅地質(zhì)工程有限責(zé)任公司等2戶企業(yè)收回借款931.7萬(wàn)元，核銷呆壞賬562.5萬(wàn)元；甘肅路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司調(diào)增少記的資產(chǎn)和權(quán)益4526萬(wàn)元；蘭州錦江陽(yáng)光酒店有限公司等2戶企業(yè)清理長(zhǎng)期掛賬140萬(wàn)元。
（六）省列重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況
一是基本建設(shè)程序方面的問(wèn)題。慶陽(yáng)機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程等8個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位將加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格履行招標(biāo)程序；省婦幼保健院保健醫(yī)療綜合樓改擴(kuò)建工程等2個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦施工許可證、工程用地等手續(xù)；慶陽(yáng)機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程項(xiàng)目超概算問(wèn)題調(diào)賬處理101.3萬(wàn)元；省婦幼保健院保健醫(yī)療綜合樓改擴(kuò)建工程項(xiàng)目通過(guò)消防及竣工驗(yàn)收。
二是工程管理方面的問(wèn)題。永古公路等5個(gè)項(xiàng)目正在審核調(diào)整概算、協(xié)調(diào)解決拆遷等問(wèn)題；省交通廳已批復(fù)成武高速公路等2個(gè)項(xiàng)目工程變更申請(qǐng)；3個(gè)項(xiàng)目主管部門對(duì)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致工程投資增加的2家設(shè)計(jì)單位，分別扣罰違約金20萬(wàn)元，對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)予以免職。
三是工程結(jié)算方面的問(wèn)題。臨合高速公路等6個(gè)項(xiàng)目扣減多計(jì)工程價(jià)款8972.9萬(wàn)元、抵扣工程預(yù)付款2097.2萬(wàn)元；慶陽(yáng)機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程等2個(gè)項(xiàng)目調(diào)賬處理概算外支出2007.3萬(wàn)元；天?？h等3縣將征地補(bǔ)償款結(jié)余上繳財(cái)政680.8萬(wàn)元，統(tǒng)籌安排使用2289.7萬(wàn)元，對(duì)3名村干部給予黨內(nèi)警告處分；古浪縣出臺(tái)征地拆遷補(bǔ)償資金管理辦法，從源頭上規(guī)范管理。
四是資金管理使用方面的問(wèn)題。天祝縣、永登縣對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)、套取征地補(bǔ)償款的4名責(zé)任人給予開(kāi)除黨籍、嚴(yán)重警告等黨紀(jì)政紀(jì)處分；黃河防洪治理工程臨夏段等3個(gè)項(xiàng)目到位配套資金9916.4萬(wàn)元；肅北縣追回違規(guī)列支的項(xiàng)目管理費(fèi)80萬(wàn)元；黃河防洪治理工程蘭州段等7個(gè)項(xiàng)目退還擠占資金552.6萬(wàn)元、調(diào)賬處理2778.1萬(wàn)元、補(bǔ)繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)15.3萬(wàn)元、支出拆遷安置資金126.1萬(wàn)元。
（七）審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況
各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委、司法和有關(guān)部門高度重視審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，確定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真辦理，按時(shí)反饋查處情況。截至10月底，辦結(jié)31件，誡勉談話、通報(bào)批評(píng)30人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分、調(diào)離原崗位等18人，追回騙取資金、追繳稅金、罰款9463.3萬(wàn)元。其余15件問(wèn)題線索正在查處中。
三、健全完善制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制
各市縣、部門和單位深入研究分析審計(jì)揭示的體制機(jī)制問(wèn)題，著力建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。截至目前，已制定出臺(tái)、修訂完善規(guī)章制度105項(xiàng)，涵蓋審計(jì)查出問(wèn)題的各個(gè)領(lǐng)域。
（一）進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革。一是推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。省政府制定了《基本公共服務(wù)領(lǐng)域省與市縣共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案》，通過(guò)科學(xué)界定省與市縣權(quán)責(zé)，規(guī)范省與市縣支出責(zé)任分擔(dān)方式，不斷加大基本公共服務(wù)投入，逐步建立起權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、標(biāo)準(zhǔn)合理、保障有力的基本公共服務(wù)制度體系和保障機(jī)制。二是優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付制度。省財(cái)政廳完善一般性轉(zhuǎn)移支付穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，大力清理、整合、壓減專項(xiàng)資金，將屬于市縣事務(wù)、具有財(cái)力性質(zhì)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付劃入一般性轉(zhuǎn)移支付。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，采取收回資金、調(diào)整用途等方式，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需的領(lǐng)域。三是全面實(shí)施績(jī)效管理。省財(cái)政廳起草了《關(guān)于全面實(shí)施績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，逐步完善績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制，促進(jìn)扭轉(zhuǎn)部門和市縣“重資金爭(zhēng)取、輕使用績(jī)效”的傾向，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)提質(zhì)擴(kuò)圍；2018年編制了省級(jí)財(cái)政經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展類專項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)，選擇省級(jí)33個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和13個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，對(duì)44個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和13個(gè)部門支出整體開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。四是加大預(yù)算收入收繳力度。省稅務(wù)局加強(qiáng)收入形勢(shì)預(yù)研預(yù)判與檢查，認(rèn)真開(kāi)展日常檢查和專項(xiàng)稽查，依法依規(guī)組織各項(xiàng)收入，進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，加大催繳力度，充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和信用等級(jí)管理制度，切實(shí)加強(qiáng)征收管理，確保各項(xiàng)稅費(fèi)及時(shí)足額入庫(kù)，力保實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。
（二）全力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。一是防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。省委、省政府印發(fā)了《甘肅省防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》，健全“借、用、還”相統(tǒng)一的政府債務(wù)管理機(jī)制，發(fā)揮政府規(guī)范舉債的積極作用，有效化解債務(wù)存量，嚴(yán)控債務(wù)增量，健全風(fēng)險(xiǎn)防范常態(tài)長(zhǎng)效機(jī)制。二是堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。省委、省政府印發(fā)了《關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)三年行動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》，省直相關(guān)部門出臺(tái)了產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧等政策措施，初步形成系統(tǒng)化、精準(zhǔn)性、配套化的政策體系。省財(cái)政廳印發(fā)了《甘肅省財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作實(shí)施方案》，明確資金管理責(zé)任，實(shí)行市縣扶貧資金“直通車”管理，2018年9月底前已撥付232.4億元用于全省脫貧攻堅(jiān)。三是打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。省委印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建生態(tài)產(chǎn)業(yè)體系推動(dòng)綠色發(fā)展崛起的意見(jiàn)》，堅(jiān)持污染防治攻堅(jiān)和生態(tài)環(huán)境治理、生態(tài)產(chǎn)業(yè)體系構(gòu)建兩手抓，確立了大力發(fā)展十大綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)，省財(cái)政首期出資20億元，設(shè)立綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，重點(diǎn)支持文化旅游、節(jié)能環(huán)保等十大產(chǎn)業(yè)發(fā)展，構(gòu)建生態(tài)產(chǎn)業(yè)體系，走綠色發(fā)展崛起的路子。
（三）進(jìn)一步推動(dòng)改善發(fā)展環(huán)境。一是著力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。省政府出臺(tái)了《構(gòu)建親清新型政商關(guān)系的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步支持非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》等文件，引導(dǎo)各級(jí)政府加快轉(zhuǎn)變職能、深化簡(jiǎn)政放權(quán)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，幫助企業(yè)強(qiáng)化人才支撐、破解融資難題、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決企業(yè)發(fā)展中的具體問(wèn)題，激發(fā)和釋放非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。二是深化“放管服”改革。省政府出臺(tái)了《關(guān)于深化“放管服”改革推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的意見(jiàn)》《甘肅省2018年推行“一窗辦一網(wǎng)辦簡(jiǎn)化辦馬上辦”改革實(shí)施方案》等文件，加快推進(jìn)政務(wù)服務(wù)改革，列出“最多跑一次”辦事事項(xiàng)清單，取消省級(jí)政府部門和單位167項(xiàng)證明事項(xiàng)。積極開(kāi)展“證照分離”改革試點(diǎn)，逐項(xiàng)落實(shí)94項(xiàng)改革事項(xiàng)，加快破解企業(yè)“辦照容易辦證難”“準(zhǔn)入不準(zhǔn)營(yíng)”等問(wèn)題。三是深化投融資體制改革。省政府印發(fā)政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄、企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)備案管理辦法、并聯(lián)審批辦法等，在部分地區(qū)實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目“承諾制”試點(diǎn)，探索推行“不再審批”模式。清理取消6項(xiàng)涉企收費(fèi)，降低2項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在部分地區(qū)推行涉企行政事業(yè)性收費(fèi)“零收費(fèi)”試點(diǎn)。探索推行小微企業(yè)貸款“政府+銀行+保險(xiǎn)+企業(yè)”模式，開(kāi)展銀稅互動(dòng)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)降低小微企業(yè)貸款加權(quán)平均利率，為小微企業(yè)發(fā)展注入“活水”。
（四）進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管。一是不斷推進(jìn)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)。省政府國(guó)資委加大外部董事選派力度，進(jìn)一步優(yōu)化董事人員結(jié)構(gòu)，規(guī)范和完善監(jiān)管企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)董事會(huì)規(guī)范化、專業(yè)化運(yùn)作，切實(shí)轉(zhuǎn)變國(guó)資監(jiān)管方式和公司治理模式。二是不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。充分利用資本市場(chǎng)推進(jìn)省屬企業(yè)混合所有制改革，切實(shí)推進(jìn)員工持股試點(diǎn)工作落地，加快構(gòu)建以企業(yè)為主體、以市場(chǎng)化為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研深度融合的技術(shù)創(chuàng)新體系，探索建立大中小企業(yè)融通發(fā)展新模式，搭建更多創(chuàng)新資源開(kāi)放共享平臺(tái)、更多科技成果轉(zhuǎn)化平臺(tái)，持續(xù)激發(fā)創(chuàng)新活力。三是不斷強(qiáng)化企業(yè)投資監(jiān)管。完善投資監(jiān)督管理制度，細(xì)化投資事前、事中、事后監(jiān)管，完成省屬企業(yè)主業(yè)核定，嚴(yán)控非主業(yè)投資。進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，指導(dǎo)省屬企業(yè)對(duì)不符合要求以及長(zhǎng)期得不到收益回報(bào)的項(xiàng)目，研究制定退出方案，有效杜絕和防止企業(yè)投資決策不科學(xué)、投資效率低下等行為。
總的來(lái)看，2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的大部分問(wèn)題已得到糾正，但還有一些問(wèn)題尚未整改到位，主要有：一是屬于體制機(jī)制、政策設(shè)計(jì)方面的問(wèn)題，需要通過(guò)深化改革逐步解決。如村級(jí)互助資金管理混亂、違規(guī)出借、資金閑置、清收不力等問(wèn)題，需要多個(gè)部門共同研究?jī)?yōu)化制度設(shè)計(jì)，并隨著該領(lǐng)域的改革而逐步推進(jìn)。二是個(gè)別問(wèn)題情況較為復(fù)雜，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如精準(zhǔn)扶貧產(chǎn)業(yè)培育項(xiàng)目效益不佳等問(wèn)題，需要多方協(xié)作、多措并舉，持續(xù)推進(jìn)整改。三是個(gè)別問(wèn)題需要一定時(shí)間逐步完成整改。如工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、保障性住房未按期竣工及分配入住問(wèn)題，需根據(jù)實(shí)施情況推進(jìn)。
下一步，省審計(jì)廳將重點(diǎn)加強(qiáng)以下工作：一是持續(xù)推動(dòng)問(wèn)題整改。進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)部門、單位整改責(zé)任，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題開(kāi)展跟蹤督查，分類督促整改，對(duì)因工作不力整改不到位的，提請(qǐng)相關(guān)部門嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。二是公開(kāi)整改結(jié)果。發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督作用，充分運(yùn)用結(jié)果公開(kāi)倒逼被審計(jì)單位不斷提升管理水平和服務(wù)效能。三是構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性、普遍性問(wèn)題的深入研究，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施，建立健全適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的體制機(jī)制，促進(jìn)重大政策措施落實(shí)，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
